Дарственный налог: сколько и когда нужно заплатить

Какова сумма налога при дарственной: считаем правильноДоговор дарения подразумевает безвозмездную передачу денежных средств, недвижимости, ценных бумаг, а также любых других ценных вещей одним человеком другому. Очень важным при этом остается вопрос нужно ли платить налог при оформлении дарственной. В нашей стране шутки с налоговой инспекцией оканчиваются весьма плачевно.

Налог при дарственной

В налоговом кодексе РФ сказано, что налоги на подарок взымаются только с одаряемого. Даритель никогда не оплачивает налог на дарственную, так как не получает материальной прибыли. Иногда дарителю из налоговой может прийти уведомление с рекомендацией оплатить налог на сделку. Это распространенное явление обусловлено тем, что в налоговый орган поступило уведомление об отчуждении имущества, и сотрудники предположили совершение продажи и получение дохода. В таком случае можно написать письмо с прояснением ситуации и отправить его в налоговую, а также получатель вправе попросту проигнорировать полученное письмо.
[su_note note_color=”#bce4f3″]Какова же стоимость оформления дарственной на квартиру между родственниками, Вы можете узнать на страничках нашего юридического портала.[/su_note]

Когда и какой налог платится при дарственной

Важным вопросом также остается облагается ли дарственная налогом и при каких обстоятельствах нужно этот налог оплачивать. Налог должен оплатить каждый гражданин РФ, а также резиденты и нерезиденты, если они получили дар, относящийся к одной или нескольким налогооблагаемым группам. Для резидентов налог составляет 13%, а для нерезидентов 30% от стоимости полученного имущества.

Объекты налогообложения:

  • недвижимое имущество;
  • движимое имущество;
  • ценные бумаги;
  • прочие ценные подарки.

[su_box title=”Важно!” box_color=”#dc3a45″]Несовершеннолетние не освобождаются от необходимости платить налог. Его должны оплатить от имени несовершеннолетнего его опекуны или другие законные представители.[/su_box]

Когда не нужно платить

Налог при оформлении дарственной для близких родственников оплачивать не нужно. Близкими родственниками считаются:

  • отец и мать (в том числе и приемные);
  • родные братья и сестры (включая тех, у кого родство только по линии одного родителя);
  • мужья, жены;
  • бабушки и дедушки;
  • внуки.

Кроме того, некоторые виды подарков совсем не подлежат налогообложению. К примеру, не облагаются налогом подарки в натуральной форме и в виде денежных средств. Также нет необходимости оплачивать налог людям, получившим в дар мебель, бытовую технику или ювелирные изделия.
[su_box title=”Обратите внимание!” box_color=”#dc3a45″]Несовершеннолетние не освобождаются от необходимости платить налог. Его должны оплатить от имени несовершеннолетнего его опекуны или другие законные представители.[/su_box]

Дарственный налог на айфон

Дарственный налог на айфонАйфон можно отнести к группе бытовой техники и соответственно налог на дарение оплачивать не нужно. Если он получен от приятеля или соседа, нет необходимости платить налог на дарение. Однако, если тот же айфон подарен юридическим лицом (фирмой, начальником и т.д) уже облагается налогом. Обычно даритель сам его оплачивает и получателю не приходится этим заниматься.

На дом

Если дом получен в подарок не от близкого родственника, то необходимо будет уплатить налог с дарственной на недвижимость в размере 13% с его кадастровой стоимости.

Налоговый орган может требовать оплаты налога с рыночной стоимости недвижимости, которая значительно выше кадастровой. В таком случае одаряемый вправе отстаивать свое право оплачивать налог с кадастровой стоимости в суде, так как в налоговом кодексе не сказано прямо на основании каких данный оплачивается налог на дарение.

Налог на автомобиль

Полученный в подарок автомобиль обязательно облагается налогом, если подарен не близким родственником. Как такового понятия налог на дарение автомобиля в налоговом кодексе не существует с 2006 года, но при этом автомобиль является ценным подарком, который в свою очередь подлежит налогообложению.

Если в договоре о дарении не указана стоимость автомобиля, можно пригласить оценщиков, которые проведут независимую экспертизу. Также можно указать приблизительную стоимость автомобиля, но тогда налоговая вправе оспорить указанную стоимость в суде.

[su_note note_color=”#bce4f3″]оспорить дарственную на квартируКвартирой завладели мошенники? Встал вопрос о том, можно ли оспорить дарственную на квартиру? Мы поможем, обязательно ознакомьтесь с материалами из этой статьи!

А вот что выгоднее купля продажа или дарение, вы можете узнать по ссылке: https://znai-pravo.ru/darstvennaya/kvartira/ili-zaveshhanie-chto-luchshe.html. Выбирайте оптимальный вариант![/su_note]

Примеры расчетов

Пример 1
Зять получил от тещи в подарок старый автомобиль стоимостью 30 тыс. руб. Так как они не находятся в близком родстве, то зять обязан уплатить в налоговую 30 000 * 13%=3 900 руб.

Пример 2
Налог на дом стоимостью 2,5 млн. руб. будет составлять 2 500 000*13%=325 000 руб.

Пример 3
Для нерезидента налог на полученный автомобиль стоимостью 300 тыс. руб. будет составлять 300 000*30%=39 000 руб.

Каков расчет налогообложения, если дарственная на квартиру оформляется между близкими родственниками

Какие налоги нужно заплатить при оформлении дарственной на квартиру между близкими родственникамиПодарок — это всегда приятная неожиданность, особенно если дело касается крупной недвижимости, например, квартиры. Но не стоит сразу радоваться, потому как в законе есть определенные указания, где одаряемому обязательно следует уплатить налог с подарка.

Если оформляется договор дарения, то лицо, которое дарит квартиру, не может брать взамен ничего ценного, иначе сделка становится недействительной. Поэтому одаривая кого-то близкого или постороннего лучше ознакомиться с налоговым кодексом. Ведь подаренная квартира приравнивается к получению дохода, а значит, выплачивается установленный 13% налог.

Очень часто задается вопрос, облагается ли дарственная налогом? Его расчеты, и для каких случаев налог применим? Попробуем разобраться в особенностях оформления подобной сделки.

Что такое дарственный налог на квартиру?

Получив в дар квартиру, будущему владельцу следует помнить про некоторые нюансы, таящиеся в налоговом законодательстве. Одним, из которых является обязательный налог на подаренное имущество.

В законе о доходах, получаемых гражданами России, четко оговорена ставка в 13 % для обязательной выплаты. А безвозмездно отданная квартира, считается доходом одаряемого. Поэтому именно он платит все необходимые взносы, в числе которых налог на дарственную.

Есть лишь некоторые уточнения:

  • Любой резидент страны, неважно россиянин или иностранец, живущий на ее территории больше 180 дней, имеет право оплачивать налог с доходов равный 13%;
  • Если человек не живет на территории России минимальный срок, установленный законом, считается нерезидентом, даже если он имеет российское гражданство, и выплачивает 30% от дохода.

Главный вопрос, часто задаваемый гражданами, это какая стоимость принимается для расчета налога с дарственной на недвижимость? Долгое время шли споры, между налоговой и гражданами обязанными выплачивать дарственный налог.

[su_note note_color=”#bce4f3″]Оспорить договор даренияНа вопрос: «оспаривается ли дарственная» у нас есть развернутый и подробный ответ для Вас.

Оспорить договор дарения дело не легкое, но если прочесть нашу статью и подготовиться, то шансы есть![/su_note]

Расчет налога

Расчет налога

Так какой же налог платится при дарственной? Налоговая хотела, чтобы расчет производился с рыночной стоимости подаренной квартиры, ведь она ежегодно растет. А одаряемые считали, что нужно использовать инвентаризационную стоимость, которая в разы ниже рыночной. Благодаря неточностям, прописанным в законе, где не конкретизируется расчетная сумма, было принято решение проводить расчеты с кадастровой стоимости дареной квартиры.

Данная стоимость указывается в кадастре, если ее по каким-либо причинам нет, то можно использовать инвентаризационную, которую проводят специальные органы технической оценки. Есть и другие суммы, с которых может идти расчет:

  • Возможно, прописать в договоре стоимость квартиры, ее и будут брать в расчет при условии, что она не меньше рыночной оценки на 20%. Начиная с 2016 года указанную в договоре сумму сравнивают с кадастровой, и она не должна быть меньше 70%.
  • Бывают случаи, когда стоимость квартиры меньше чем стандартный налоговый вычет в 1 млн. руб. или кадастровая стоимость в 1 400000 руб., тогда налог высчитывается с полной стоимости за квартиру.
  • Если в дар поступает лишь часть квартиры, то налог рассчитывается только с подаренной доли в 13%.

Любая сумма, указанная в дарственной сравнивается с кадастровой, а уже после принимается в расчет.

Очень часто встречаются случаи, когда налоговая требует выплату именно с рыночной стоимости подаренной квартиры, поэтому будущему правообладателю следует заранее подготовиться к защите своих интересов в суде.

В каком порядке оплачивать

Когда планируется сделка о передаче недвижимого имущества в собственность другому человеку, то обязательно составляется договор дарения, где указываются все нюансы, в том числе и стоимостная цена квартиры. Этот договор необходимо зарегистрировать, чтобы узаконить права собственности нового владельца.

Затем пройдя регистрацию, договор вступает в силу, и с этого момента идет отсчет для уплаты обязательного налога с подаренной квартиры. Перед оплатой нужно сдать декларацию до 30 апреля следующего года, после того как сделка свершилась. А сам налог уплачивается до 15 июня.
[su_box title=”Обратите внимание!” box_color=”#dc3a45″]Если налог не уплачен, то налагается штраф в размере 20% от суммы, положенной для расчета и 40%, при повторной умышленной неоплате.[/su_box]

Вот перечень процедур, которые необходимо пройти, чтобы уплатить дарственный налог на имущество:

  • Хозяин подаренной квартиры обязательно сдает налоговую декларацию о полученных доходах. Ее бланк можно взять в самой гос. инспекции. Проблемы возникают в основном с заполнением документа, поэтому есть специальные организации-помощники, которые смогут все сделать за вас, главное предоставить им необходимую информацию.
  • Также новый владелец должен прийти в налоговую организацию, которая находится в том городе или регионе, где оформляется подаренная квартира, чтобы сдать необходимые документы.
  • После проведения расчетов налоговая отсылает уведомление владельцу, где указана сумма для уплаты в бюджет вместе с квитанцией. В уведомлении прописаны сроки уплаты, по истечении которых начисляется пеня или штраф.
  • После оплаты в любом отделении банка требуемой суммы, квитанцию показывают в налоговой.

Если возникают спорные вопросы их лучше уточнять в налоговой или суде.

[su_note note_color=”#bce4f3″]дарственная на квартиру плюсы и минусыМы подготовили отличный материал на тему: “дарственная на квартиру плюсы и минусы”.Если не хотите потратить время и деньги впустую — то эта статья для Вас!
А как правильно оформить договор дарения на дом, Вы можете узнать по ссылке: https://znai-pravo.ru/darstvennaya/dom-i-uchastok/kak-pravilno-oformit.html.[/su_note]

Список документов

Список документовПодача декларации обязательна для каждого резидента страны. И указывая в ней дарственный доход на квартиру, необходимо предоставить определенный список документов, подтверждающих получение подарка.

  • Правильно заполненную декларацию без ошибок иначе ее не примут, а вы потеряете время.
  • Договор о передаче квартиры в дар.
  • Паспорт гражданина России или документы, подтверждающие постоянное проживание в стране граждан другой республики. Какие именно документы нужны для иностранцев необходимо уточнять в налоговой.
  • Необходимы документы на право собственности, начиная с 2016 года это официальная выписка из ЕГРН.
  • Еще нужен акт приема-передачи квартиры если таковой имеется.

В любом случае перед сдачей документов следует уточнить их список. Расчет налога необходимого к уплате может производить также сам владелец и указать итоговую сумму в декларацию. После оплатить.

[su_box title=”Важно!” box_color=”#dc3a45″]Пропускать сроки сдачи декларации и оплаты налога не желательно, потому что за каждый месяц просрочки начисляются серьезные штрафы и пени.[/su_box]

С кого взимается налог на подаренную квартиру

Важный момент в сделке дарения это от кого получает подарок человек. Потому что родственники освобождаются от налогообложения. Налог при оформлении дарственной для близких родственников не начисляется. К ним относятся:

  • Муж и жена, чей брак официально зарегистрирован или узаконен через судебное решение;
  • Родные бабушка и дедушка с обеих сторон;
  • Родители, официально признанные опекунами над одаряемым, даже если они не родные;
  • Усыновленные дети;
  • Родные внучки и внуки;
  • Родные братья и сестры, даже если их объединяет только один кровный родитель.

Другие лица, являющиеся дальними родственниками, даже дядями или тетями не освобождаются от налога на дарение.

Чтобы подтвердить что полученная квартира принадлежала близкому родственнику, в гос. орган предоставляется дополнительно документ, подтверждающий родство с бывшим хозяином:

  • Свидетельство о браке:
  • Свидетельство о рождении;
  • Если дар от бабушки, то необходимы свидетельства о рождении родителя и собственное;
  • Документ, подтверждающий опекунство.

Другой вопрос, который интересует граждан это нужно ли платить налог при оформлении дарственной пенсионерам? К сожалению никаких льгот, по налогам на подаренную собственность лицам пенсионного возраста не предусмотрено. И получив в подарок квартиру, они также обязаны предоставить налоговую декларацию в положенный срок, и уплатить налог в 13%.
[su_box title=”Обратите внимание!” box_color=”#dc3a45″]Есть некоторые случаи, когда даже близкий родственник, получив в дар квартиру, обязан оплатить 13% налог. Если одаряемый в течение 3 лет продаст квартиру, то выплачивает установленный налог по указанным расчетам.[/su_box]

Также от налога на подаренное имущество освобождены консулы, представляющие интересы другой страны и их близкие.

Заключение

Даже получив подарок нужно тщательно изучить закон, чтобы не просрочить положенные выплаты в бюджет. Помимо 13% налога с подаренной квартиры одаряемый должен выплачивать все взносы необходимые при оформлении квартиры.

Зато для близких родственников, подобная передача прав собственности крайне удобна и выгодна. Поэтому такую процедуру адвокаты рекомендуют проводить между родней. Но только в случае законных родственных уз подтвержденных документально.