Каков расчет налогообложения, если дарственная на квартиру оформляется между близкими родственниками

Подарок — это всегда приятная неожиданность, особенно если дело касается крупной недвижимости, например, квартиры. Но не стоит сразу радоваться, потому как в законе есть определенные указания, где одаряемому обязательно следует уплатить налог с подарка.

Если оформляется договор дарения, то лицо, которое дарит квартиру, не может брать взамен ничего ценного, иначе сделка становится недействительной. Поэтому одаривая кого-то близкого или постороннего лучше ознакомиться с налоговым кодексом. Ведь подаренная квартира приравнивается к получению дохода, а значит, выплачивается установленный 13% налог.

Очень часто задается вопрос, облагается ли дарственная налогом? Его расчеты, и для каких случаев налог применим? Попробуем разобраться в особенностях оформления подобной сделки.

Что такое дарственный налог на квартиру?

Получив в дар квартиру, будущему владельцу следует помнить про некоторые нюансы, таящиеся в налоговом законодательстве. Одним, из которых является обязательный налог на подаренное имущество.

В законе о доходах, получаемых гражданами России, четко оговорена ставка в 13 % для обязательной выплаты. А безвозмездно отданная квартира, считается доходом одаряемого. Поэтому именно он платит все необходимые взносы, в числе которых налог на дарственную.

Есть лишь некоторые уточнения:

• Любой резидент страны, неважно россиянин или иностранец, живущий на ее территории больше 180 дней, имеет право оплачивать налог с доходов равный 13%;
• Если человек не живет на территории России минимальный срок, установленный законом, считается нерезидентом, даже если он имеет российское гражданство, и выплачивает 30% от дохода.

Главный вопрос, часто задаваемый гражданами, это какая стоимость принимается для расчета налога с дарственной на недвижимость? Долгое время шли споры, между налоговой и гражданами обязанными выплачивать дарственный налог.

[su_note note_color=”#bce4f3″]На вопрос: «оспаривается ли дарственная» у нас есть развернутый и подробный ответ для Вас.

Оспорить договор дарения дело не легкое, но если прочесть нашу статью и подготовиться, то шансы есть![/su_note]

Расчет налога

Так какой же налог платится при дарственной? Налоговая хотела, чтобы расчет производился с рыночной стоимости подаренной квартиры, ведь она ежегодно растет. А одаряемые считали, что нужно использовать инвентаризационную стоимость, которая в разы ниже рыночной. Благодаря неточностям, прописанным в законе, где не конкретизируется расчетная сумма, было принято решение проводить расчеты с кадастровой стоимости дареной квартиры.

Данная стоимость указывается в кадастре, если ее по каким-либо причинам нет, то можно использовать инвентаризационную, которую проводят специальные органы технической оценки. Есть и другие суммы, с которых может идти расчет:

• Возможно, прописать в договоре стоимость квартиры, ее и будут брать в расчет при условии, что она не меньше рыночной оценки на 20%. Начиная с 2016 года указанную в договоре сумму сравнивают с кадастровой, и она не должна быть меньше 70%.
• Бывают случаи, когда стоимость квартиры меньше чем стандартный налоговый вычет в 1 млн. руб. или кадастровая стоимость в 1 400000 руб., тогда налог высчитывается с полной стоимости за квартиру.
• Если в дар поступает лишь часть квартиры, то налог рассчитывается только с подаренной доли в 13%.

Любая сумма, указанная в дарственной сравнивается с кадастровой, а уже после принимается в расчет.

Очень часто встречаются случаи, когда налоговая требует выплату именно с рыночной стоимости подаренной квартиры, поэтому будущему правообладателю следует заранее подготовиться к защите своих интересов в суде.

В каком порядке оплачивать

Когда планируется сделка о передаче недвижимого имущества в собственность другому человеку, то обязательно составляется договор дарения, где указываются все нюансы, в том числе и стоимостная цена квартиры. Этот договор необходимо зарегистрировать, чтобы узаконить права собственности нового владельца.

Затем пройдя регистрацию, договор вступает в силу, и с этого момента идет отсчет для уплаты обязательного налога с подаренной квартиры. Перед оплатой нужно сдать декларацию до 30 апреля следующего года, после того как сделка свершилась. А сам налог уплачивается до 15 июня.
[su_box title=”Обратите внимание!” box_color=”#dc3a45″]Если налог не уплачен, то налагается штраф в размере 20% от суммы, положенной для расчета и 40%, при повторной умышленной неоплате.[/su_box]

Вот перечень процедур, которые необходимо пройти, чтобы уплатить дарственный налог на имущество:

• Хозяин подаренной квартиры обязательно сдает налоговую декларацию о полученных доходах. Ее бланк можно взять в самой гос. инспекции. Проблемы возникают в основном с заполнением документа, поэтому есть специальные организации-помощники, которые смогут все сделать за вас, главное предоставить им необходимую информацию.
• Также новый владелец должен прийти в налоговую организацию, которая находится в том городе или регионе, где оформляется подаренная квартира, чтобы сдать необходимые документы.
• После проведения расчетов налоговая отсылает уведомление владельцу, где указана сумма для уплаты в бюджет вместе с квитанцией. В уведомлении прописаны сроки уплаты, по истечении которых начисляется пеня или штраф.
• После оплаты в любом отделении банка требуемой суммы, квитанцию показывают в налоговой.

Если возникают спорные вопросы их лучше уточнять в налоговой или суде.

[su_note note_color=”#bce4f3″]Мы подготовили отличный материал на тему: “дарственная на квартиру плюсы и минусы”.Если не хотите потратить время и деньги впустую — то эта статья для Вас!
А как правильно оформить договор дарения на дом, Вы можете узнать по ссылке: https://znai-pravo.ru/darstvennaya/dom-i-uchastok/kak-pravilno-oformit.html.[/su_note]

Список документов

Подача декларации обязательна для каждого резидента страны. И указывая в ней дарственный доход на квартиру, необходимо предоставить определенный список документов, подтверждающих получение подарка.

• Правильно заполненную декларацию без ошибок иначе ее не примут, а вы потеряете время.
• Договор о передаче квартиры в дар.
• Паспорт гражданина России или документы, подтверждающие постоянное проживание в стране граждан другой республики. Какие именно документы нужны для иностранцев необходимо уточнять в налоговой.
• Необходимы документы на право собственности, начиная с 2016 года это официальная выписка из ЕГРН.
• Еще нужен акт приема-передачи квартиры если таковой имеется.

В любом случае перед сдачей документов следует уточнить их список. Расчет налога необходимого к уплате может производить также сам владелец и указать итоговую сумму в декларацию. После оплатить.

[su_box title=”Важно!” box_color=”#dc3a45″]Пропускать сроки сдачи декларации и оплаты налога не желательно, потому что за каждый месяц просрочки начисляются серьезные штрафы и пени.[/su_box]

С кого взимается налог на подаренную квартиру

Важный момент в сделке дарения это от кого получает подарок человек. Потому что родственники освобождаются от налогообложения. Налог при оформлении дарственной для близких родственников не начисляется. К ним относятся:

• Муж и жена, чей брак официально зарегистрирован или узаконен через судебное решение;
• Родные бабушка и дедушка с обеих сторон;
• Родители, официально признанные опекунами над одаряемым, даже если они не родные;
• Усыновленные дети;
• Родные внучки и внуки;
• Родные братья и сестры, даже если их объединяет только один кровный родитель.

Другие лица, являющиеся дальними родственниками, даже дядями или тетями не освобождаются от налога на дарение.

Чтобы подтвердить что полученная квартира принадлежала близкому родственнику, в гос. орган предоставляется дополнительно документ, подтверждающий родство с бывшим хозяином:

• Свидетельство о браке:
• Свидетельство о рождении;
• Если дар от бабушки, то необходимы свидетельства о рождении родителя и собственное;
• Документ, подтверждающий опекунство.

Другой вопрос, который интересует граждан это нужно ли платить налог при оформлении дарственной пенсионерам? К сожалению никаких льгот, по налогам на подаренную собственность лицам пенсионного возраста не предусмотрено. И получив в подарок квартиру, они также обязаны предоставить налоговую декларацию в положенный срок, и уплатить налог в 13%.
[su_box title=”Обратите внимание!” box_color=”#dc3a45″]Есть некоторые случаи, когда даже близкий родственник, получив в дар квартиру, обязан оплатить 13% налог. Если одаряемый в течение 3 лет продаст квартиру, то выплачивает установленный налог по указанным расчетам.[/su_box]

Также от налога на подаренное имущество освобождены консулы, представляющие интересы другой страны и их близкие.

Заключение

Даже получив подарок нужно тщательно изучить закон, чтобы не просрочить положенные выплаты в бюджет. Помимо 13% налога с подаренной квартиры одаряемый должен выплачивать все взносы необходимые при оформлении квартиры.

Зато для близких родственников, подобная передача прав собственности крайне удобна и выгодна. Поэтому такую процедуру адвокаты рекомендуют проводить между родней. Но только в случае законных родственных уз подтвержденных документально.