Содержание
- 1 Размер пеней
- 2 Пени для ООО с 1 октября
- 3 Сроки уплаты пеней
- 4 Штрафы
- 5 Как рассчитываются пени?
- 6 Как рассчитываются штрафы
- 7 Размер пеней
- 8 Расчёт пеней на примере
- 9 Калькулятор расчёта пеней
- 10 Пени для ООО с 1 октября 2017 года
- 11 Сроки уплаты пеней в ИФНС
- 12 Как оплатить пени по налогам ИП?
- 13 Как Эльба поможет оплатить пени?
- 14 Штрафы налоговой инспекции
- 15 Полезно запомнить о пенях и штрафах
- 16 Что будет, если платить налоги и взносы не вовремя?
- 17 Размер пеней
- 18 Расчёт пеней на примере
- 19 Калькулятор расчёта пеней
- 20 Пени для ООО с 1 октября 2017 года
- 21 Сроки уплаты пеней в ИФНС
- 22 Как оплатить пени по налогам ИП?
- 23 Как Эльба поможет оплатить пени?
- 24 Штрафы налоговой инспекции
Размер пеней
Налоговая сама считает пени, поэтому вы можете не тратить своё время на расчёты. Но всё равно полезно знать, почему от вас требуют пени и как вам их посчитали. Так вы заранее прикинете траты, если вдруг пропустили срок, и даже сможете проверить налоговую.
Пени считают за каждый день просрочки — чем дольше вы не платите, тем больше пеней начислят. Если сумма долга и длительность просрочки небольшие, пеней начислят мало: 0,85% от налога за месяц просрочки.
Ключевую ставку устанавливает Центральный банк. Учитывайте ту, которая действовала в период просрочки. Узнать её можно на сайте ЦБ РФ. С 18 сентября ключевая ставка равна 8,5%.
Пени начинают начислять со следующего дня после наступления срока уплаты, а заканчивают — за день до того, как вы перечислили налог. Например, 25 октября — последний день для уплаты налога, а вы заплатили только 29 октября. Пени начислят за 3 дня — 26, 27 и 28 октября.
Расчёт пеней на примере
До 25 июля ИП Иванов И.И. должен заплатить аванс по УСН за полугодие — 50 тысяч рублей. Но он прождал оплату от клиента и перечислил налог только 1 августа. Посчитаем пени за 6 дней просрочки.
Сначала смотрим ключевую ставку на сайте ЦБ РФ — в июле она равна 9%. Теперь подставим всё, что знаем, в формулу: 9%/300 х 50 тысяч х 6 дней = 90 рублей. Эту сумму придётся заплатить помимо налога.
На самом деле мало кто считает пени вручную. Удобнее использовать калькулятор.
Пени для ООО с 1 октября
С 1 октября выросли пени для ООО за долгую просрочку. Если не платить налог больше месяца, то с 31 дня пени станут в два раза больше.
ООО «Мир» не заплатила УСН за 9 месяцев до 25 октября. И уже 40 дней на ней висит долг 20 тысяч рублей. Вот как считаются пени за эту просрочку:
За 30 дней просрочки = 8,5%/300 х 20 тысяч х 30 дней = 169,98 рублей.
За 31-40 дни просрочки = 8,5%/150 х 20 тысяч х 10 дней = 113,32 рублей.
Итого за 40 дней просрочки ООО «Мир» заплатит 283,30 рублей пеней.
Новые правила распространяются только на просрочку, которая возникла после 1 октября.
Для ИП ничего не меняется. Даже после месяца просрочки они платят 1/300 от ключевой ставки.
Сроки уплаты пеней
Пени платят добровольно или по требованию налоговой. Пени по требованию нужно заплатить за 8 рабочих дней после его получения, если налоговая не установила другой срок. За пропуск срока банк заблокирует сумму долга на счёте.
Можно не дожидаться требования и перечислить пени заранее. Посчитайте их размер самостоятельно или узнайте из сверки с налоговой.
ИП в сервисе Контур.Эльба, а ООО в сервисе Контур.Бухгалтерия могут легко подготовить платёжку по требованию налоговой. Также вы сможете отправить запрос на сверку с налоговой и получить от налоговой справку с суммой пеней на дату сверки.
Штрафы
Штраф могут начислить вдобавок к пеням. Но вас не оштрафуют только за то, что вы пропустили срок. Для назначения штрафа нужно, чтобы вы неправильно посчитали налог и занизили его.
- Заплатите налог позже, чем нужно, но в правильном размере — начислят только пени.
- Занизите налог в декларации и заплатите эту сумму — налоговая доначислит налог, пени и штраф.
Размер штрафа фиксированный, он начисляется не за дни просрочки, как пени, а за нарушение в целом. Штраф за неуплату налога — 20% от суммы долга, если занизили налог не специально, 40% — если умышленно.
Каждому владельцу организации неприятно получить штраф от контролирующих органов. В нашей статье, на примерах, мы расскажем, за что могут начислить штрафы, и что будет, если их не платить.
Как рассчитываются пени?
Пени рассчитываются за каждый календарный день просрочки на неуплаченную сумму, если вы полностью не уплатили сумму налога или его часть.
Пример: Вы неверно рассчитали доходы и в результате налог занизили. Пени будут начисляться на неуплаченную сумму, а не на весь рассчитанный налог.
Важный момент! Пени начисляются всегда, то есть при любой просрочке уплаты, даже на один день.
Пени рассчитываются исходя из 1/300 действующей ставки рефинансирования за каждый календарный день просрочки. Рассчитываются они, начиная с того дня, который следует за сроком уплаты налога, и до дня полной оплаты. При этом день уплаты включается в расчет полностью.
С октября 2017 года правила для оранизаций ужесточились. Если задержать платежи более, чем на месяц, с 31 дня просрочки пени считаются уже исходя из 1/150 ставки рефинансирования, то есть удваиваются.
Пример: налог по УСН предприятия должны уплатить до 31 марта включительно. С 1 апреля (с первого дня просрочки) будут начисляться пени. Если налог уплатить 25 апреля, тогда по 25 апреля включительно будут начислены пени с учетом 1/300 ставки рефинансирования. Если оплатить еще позже, то начиная с 1 мая пени будут уже с учетом 1/150 ставки.
Что будет, если не платить пени
Сумма пеней будет расти вплоть до того момента, когда вы все-таки решите ее погасить.
Как рассчитываются штрафы
Штраф также рассчитывается исходя из размера неуплаченной или не полностью уплаченной суммы налога. Размер штрафа составит 20% от суммы неуплаченного налога. Если налоговики смогут доказать, что правонарушение совершено умышленно, то штраф составит 40% от неуплаченной суммы налога.
Важный момент! Штраф будет выставлен только в том случае, если инспекция самостоятельно выявит неуплату, например, в ходе проверки. Если же вы не уплатили налог или неверно его рассчитали, но обнаружили ошибку и успеете погасить долг пока инспекторы еще не успели обнаружить вашу ошибку – тогда штрафа не будет. А вот от пеней это не избавит, их рассчитают в обычном порядке.
Пример: В ходе проверки инспекторы увидели, что какой-то доход вы не учли в расчете налога, а значит, занизили налог. Тогда контролеры пересчитают налог, и на недоплаченную сумму налога автоматически начислят пени и штраф.
Что будет, если не оплатить штраф
После истечения добровольного срока уплаты штрафа, указанного в уведомлении, налоговая будет действовать через суд, а также может вынести решение об аресте расчетного счета на сумму долга.
Поэтому все ошибки и недоплаты нужно исправлять как можно скорее. Это позволит избежать штрафа, и обойтись "малой кровью", т.е. оплатить только пени.
Сервис "Моё дело" помогает правильно рассчитывать налоговые обязательства и оплачивать их в бюджет в считанные минуты. С нами вы не ошибетесь и все сделаете вовремя.
Размер пеней
Налоговая сама считает пени, поэтому вы можете не тратить своё время на расчёты. Но всё равно полезно знать, почему от вас требуют пени и как вам их посчитали. Так вы заранее прикинете траты, если вдруг пропустили срок, и даже сможете проверить налоговую.
Пени считают за каждый день просрочки — чем дольше вы не платите, тем больше пеней начислят. Если сумма долга и длительность просрочки небольшие, пеней начислят мало: 0,72% от налога за месяц просрочки.
Ключевую ставку устанавливает Центральный банк. Учитывайте ту, которая действовала в период просрочки. Узнать её можно на сайте ЦБ РФ. С 17 сентября 2018 года ключевая ставка равна 7,5%, а с 17 декабря — 7,75%.
Пени начинают начислять на следующий день после того, как закончился срок для уплаты, а заканчивают в тот день, когда вы перечислите налог. То есть за тот день, когда вы заплатили сумму долга, пеней уже не будет. Такой позиции придерживается Минфин в письме от 5 июля 2016 года и налоговая в письме от 6 декабря 2017 года.
Например, 25 октября — последний день для уплаты налога, а вы перечислили деньги только 29 октября. Пени начислят за 3 дня — 26, 27 и 28 октября.
Сдавайте отчётность в три клика
Эльба — онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО. Сервис подготовит отчётность, посчитает налоги и освободит время для полезных дел.
Расчёт пеней на примере
До 25 октября Никита должен заплатить аванс по УСН за 9 месяцев— 50 тысяч рублей. Но он прождал оплату от клиента и перечислил налог только 1 ноября. Посчитаем пени за 6 дней просрочки.
Сначала смотрим ключевую ставку на сайте ЦБ РФ — с декабря она равна 7,75%. Теперь подставим всё, что знаем, в формулу:
Эту сумму придётся заплатить вместе с суммой налога.
На самом деле мало кто считает пени вручную. Удобнее использовать калькулятор.
Калькулятор расчёта пеней
Как пользоваться калькулятором
- Выберите, кто вы — ИП или организация.
- Укажите сумму налога, которую заплатили не вовремя.
- Укажите срок для уплаты налога. Например, для УСН за 1 квартал 2019 года — это 25 апреля.
- Укажите день, в который фактически перечислили налог.
- Не включайте в просрочку день оплаты — об этом сказала налоговая в письме от 6 декабря 2017 года.
Пени для ООО с 1 октября 2017 года
С 1 октября выросли пени для ООО за долгую просрочку. Если не платить налог больше месяца, то с 31 дня пени станут в два раза больше.
Организация «Мир носков» не заплатила УСН за 1 квартал 2018 года до 25 апреля. И уже 40 дней на ней висит долг 20 тысяч рублей. Вот как считаются пени за эту просрочку:
За 30 дней просрочки = 7,25%/300 х 20 тысяч х 30 дней = 145 рублей.
За 31-40 дни просрочки = 7,25%/150 х 20 тысяч х 10 дней = 96,67 рублей.
Итого за 40 дней просрочки ООО «Мир носков» заплатит 241,67 рублей пеней.
Новые правила распростаняются только на просрочку, которая возникла после 1 октября.
Для ИП ничего не меняется. Даже после месяца просрочки они платят 1/300 от ключевой ставки.
Сроки уплаты пеней в ИФНС
Пени платят добровольно или по требованию налоговой. Пени по требованию нужно заплатить за 8 рабочих дней после его получения, если налоговая не установила другой срок. За пропуск срока банк заблокирует сумму долга на счёте.
Можно не дожидаться требования и перечислить пени заранее. Посчитайте их размер самостоятельно или узнайте из сверки с налоговой.
Как оплатить пени по налогам ИП?
- Сначала узнайте, есть ли у вас пени: для этого проведите сверку с налоговой или зарегистрируйтесь в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
- Подготовьте платёжку на сайте налоговой. Инструкция по заполнению — в статье «Как создать платёжку на уплату пени и штрафов».
Для ООО порядок тот же.
Как Эльба поможет оплатить пени?
Эльба подготовит платёжку по требованию налоговой автоматически. Прочитайте в статье, как это сделать.
Чтобы узнать размер пеней, отправьте запрос на сверку с налоговой: раздел Отчётность → Сверка с налоговой → Создать выписку операций по расчётам с бюджетом.
Штрафы налоговой инспекции
Штраф налоговой инспекции могут начислить вдобавок к пеням. Но вас не оштрафуют только за то, что вы пропустили срок. Для назначения штрафа нужно, чтобы вы неправильно посчитали налог и занизили его. Это поясняет Высший Арбитражный суд в пункте 19 постановления.
- Если заплатите налог позже, чем нужно, но в правильном размере — начислят только пени.
- Если занизите налог в декларации и заплатите эту сумму — налоговая доначислит налог, пени и штраф.
Размер штрафа фиксированный, он начисляется не за дни просрочки, как пени, а за нарушение в целом. Штраф за неуплату налога — 20% от суммы долга, если занизили налог не специально, 40% — если умышленно.
Полезно запомнить о пенях и штрафах
- Налоговая начисляет пени, если не вовремя заплатить налоги и взносы.
- Пени считаются за каждый календарный день просрочки. Размер пеней составляет примерно 10% годовых от суммы долга для ИП и около 20% — для ООО.
- С 1 октября 2017 года ООО с 31 дня просрочки платят в два раза больше пеней, чем раньше.
- Кроме пеней налоговая может начислить штраф. Но для этого нужно неправильно посчитать налог и показать заниженную сумму в декларации. За простой пропуск срока грозят только пени.
Справочная / Всё про налоги
Что будет, если платить налоги и взносы не вовремя?
Размер пеней
Налоговая сама считает пени, поэтому вы можете не тратить своё время на расчёты. Но всё равно полезно знать, почему от вас требуют пени и как вам их посчитали. Так вы заранее прикинете траты, если вдруг пропустили срок, и даже сможете проверить налоговую.
Пени считают за каждый день просрочки — чем дольше вы не платите, тем больше пеней начислят. Если сумма долга и длительность просрочки небольшие, пеней начислят мало: 0,72% от налога за месяц просрочки.
Ключевую ставку устанавливает Центральный банк. Учитывайте ту, которая действовала в период просрочки. Узнать её можно на сайте ЦБ РФ. С 17 сентября 2018 года ключевая ставка равна 7,5%, а с 17 декабря — 7,75%.
Пени начинают начислять на следующий день после того, как закончился срок для уплаты, а заканчивают в тот день, когда вы перечислите налог. То есть за тот день, когда вы заплатили сумму долга, пеней уже не будет. Такой позиции придерживается Минфин в письме от 5 июля 2016 года и налоговая в письме от 6 декабря 2017 года.
Например, 25 октября — последний день для уплаты налога, а вы перечислили деньги только 29 октября. Пени начислят за 3 дня — 26, 27 и 28 октября.
Сдавайте отчётность в три клика
Эльба — онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО. Сервис подготовит отчётность, посчитает налоги и освободит время для полезных дел.
Расчёт пеней на примере
До 25 октября Никита должен заплатить аванс по УСН за 9 месяцев— 50 тысяч рублей. Но он прождал оплату от клиента и перечислил налог только 1 ноября. Посчитаем пени за 6 дней просрочки.
Сначала смотрим ключевую ставку на сайте ЦБ РФ — с декабря она равна 7,75%. Теперь подставим всё, что знаем, в формулу:
Эту сумму придётся заплатить вместе с суммой налога.
На самом деле мало кто считает пени вручную. Удобнее использовать калькулятор.
Калькулятор расчёта пеней
Как пользоваться калькулятором
- Выберите, кто вы — ИП или организация.
- Укажите сумму налога, которую заплатили не вовремя.
- Укажите срок для уплаты налога. Например, для УСН за 1 квартал 2019 года — это 25 апреля.
- Укажите день, в который фактически перечислили налог.
- Не включайте в просрочку день оплаты — об этом сказала налоговая в письме от 6 декабря 2017 года.
Пени для ООО с 1 октября 2017 года
С 1 октября выросли пени для ООО за долгую просрочку. Если не платить налог больше месяца, то с 31 дня пени станут в два раза больше.
Организация «Мир носков» не заплатила УСН за 1 квартал 2018 года до 25 апреля. И уже 40 дней на ней висит долг 20 тысяч рублей. Вот как считаются пени за эту просрочку:
За 30 дней просрочки = 7,25%/300 х 20 тысяч х 30 дней = 145 рублей.
За 31-40 дни просрочки = 7,25%/150 х 20 тысяч х 10 дней = 96,67 рублей.
Итого за 40 дней просрочки ООО «Мир носков» заплатит 241,67 рублей пеней.
Новые правила распростаняются только на просрочку, которая возникла после 1 октября.
Для ИП ничего не меняется. Даже после месяца просрочки они платят 1/300 от ключевой ставки.
Сроки уплаты пеней в ИФНС
Пени платят добровольно или по требованию налоговой. Пени по требованию нужно заплатить за 8 рабочих дней после его получения, если налоговая не установила другой срок. За пропуск срока банк заблокирует сумму долга на счёте.
Можно не дожидаться требования и перечислить пени заранее. Посчитайте их размер самостоятельно или узнайте из сверки с налоговой.
Как оплатить пени по налогам ИП?
- Сначала узнайте, есть ли у вас пени: для этого проведите сверку с налоговой или зарегистрируйтесь в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
- Подготовьте платёжку на сайте налоговой. Инструкция по заполнению — в статье «Как создать платёжку на уплату пени и штрафов».
Для ООО порядок тот же.
Как Эльба поможет оплатить пени?
Эльба подготовит платёжку по требованию налоговой автоматически. Прочитайте в статье, как это сделать.
Чтобы узнать размер пеней, отправьте запрос на сверку с налоговой: раздел Отчётность → Сверка с налоговой → Создать выписку операций по расчётам с бюджетом.
Штрафы налоговой инспекции
Штраф налоговой инспекции могут начислить вдобавок к пеням. Но вас не оштрафуют только за то, что вы пропустили срок. Для назначения штрафа нужно, чтобы вы неправильно посчитали налог и занизили его. Это поясняет Высший Арбитражный суд в пункте 19 постановления.
- Если заплатите налог позже, чем нужно, но в правильном размере — начислят только пени.
- Если занизите налог в декларации и заплатите эту сумму — налоговая доначислит налог, пени и штраф.
Размер штрафа фиксированный, он начисляется не за дни просрочки, как пени, а за нарушение в целом. Штраф за неуплату налога — 20% от суммы долга, если занизили налог не специально, 40% — если умышленно.