Бесплатная консультация юриста
Круглосуточно
Звоните сейчас!
+7 (499) 322-26-53

Что относится к банковским ценностям

Банковские ценности включают:

1) наличные деньги (национальная и иностранная валюта);

2) ценности (ценные бумаги, бланки, документы, драгоценные металлы, монеты из драгоценных металлов, ключи, банковские карты, печати, пломбиры и др.).

Операции с банковскими ценностями осуществляют кассовые и операционно-кассовые работники ВСП:

■ должностное контролирующее лицо.

Заведующий кассой — кассовый работник ВСП, ответственный за обеспечение сохранности банковских ценностей.

Кассовый работник — работник ВСП, в должностные обязанности которого включены функции по осуществлению кассовых операций с банковскими ценностями.

Операционно-кассовый работник — работник ВСП, совмещающий выполнение кассовых и бухгалтерских операций. Операционно-кассовый работник принимает, оформляет и контролирует первичные учетные документы, регистрирует операции в кассовых журналах и дневниках, ведет ведомости оборотов.

Контролирующий работник — кассовый работник ВСП, осуществляющий в установленных случаях контроль за работой другого кассового работника.

Должностное контролирующее лицо — операционно-кассовый работник ВСП, ответственный за обеспечение сохранности банковских ценностей.

Должностных лиц, ответственных за обеспечение сохранности банковских ценностей (заведующего кассой и должностное контролирующее лицо), назначает приказом или распоряжением руководитель банка.

Общее руководство работой ВСП осуществляет руководитель ВСП. Ответственность за организацию работы по открытию и закрытию операционного дня в ВСП несет администратор смены, которого назначают из числа высококвалифицированных операционно-кассовых работников.

Для обеспечения сохранности банковских ценностей необходимо соблюдать определенные правила. Ответственность за соблюдение этих правил несут назначенные ответственные должностные лица и руководитель ВСП.

При работе с банковскими ценностями кассовым работникам запрещается:

■ хранить личные деньги и ценности с ценностями банка;

■ передоверять работу с банковскими ценностями другому лицу;

■ выполнять операции, не входящие в перечень его должностных обязанностей;

■ при временном отсутствии на рабочем месте оставлять банковские ценности не убранными в индивидуальные средства хранения (ИСХ);

■ оставлять ключи от ИСХ на рабочих местах или в скважинах замков;

■ оставлять незапертыми двери кассовой кабины;

■ выносить за пределы ВСП банковские ценности;

■ убирать в ИСХ денежную наличность до окончания работы с клиентом;

■ прерывать операцию для проведения другой операции;

■ покидать рабочее место до завершения полного расчета с клиентом;

■ производить по требованию клиента обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства в момент выплаты;

■ хранить на рабочем месте ранее принятые от клиентов наличные деньги и ценности;

■ при обслуживании клиентов выдавать другим лицам или принимать от других лиц денежную наличность, минуя клиентов или их законных представителей.

Лимит денежной наличности может быть минимальным и максимальным.

Лимит максимального остатка денежной наличности уста­навливается для ВСП на конец дня в целях минимизации

кассовых рисков и обеспечения сохранности банковских ценностей. Размер максимального лимита зависит от оборота приходных и расходных операций и степени технической укрепленное ВСП.

Лимит минимального остатка — сумма, которую необходимо оставлять в хранилище ВСП на конец дня для обеспечения своевременного обслуживания клиентов.

Ответственность за соблюдение лимита максимального и минимального остатков денежной наличности в кассе ВСП несут руководитель ВСП и должностные лица, ответственные за сохранность банковских ценностей.

Лимит устанавливается на основании приказа по банку. Копия приказа находится у руководителя ВСП.

Лимит также устанавливается для каждого рабочего места. Каждый кассовый работник должен контролировать соблю­дение лимита на своем рабочем месте.

Общие положения по организации кассовой работы и обеспечению сохранности банковских ценностей

Что является филиалом банка?

Филиалом банка – территориальные банки, отделения Сбербанка.

Что относится к понятию внутреннее структурное подразделение(ВСП)?

ВСП – дополнительные офисы, операционные кассы вне кассового узла и обменные пункты, осущ. Банковские операции.

Как называется сумма денежной наличности Банка России, которая устанавливается ВСП на конец дня для бесперебойного обслуживания клиентов?

Лимит максимального остатка.

Как называется сумма денежной наличности Банка России, которую необходимо оставлять в хранилище ВСП на конец дня для бесперебойного обслуживания клиентов?

Лимит минимального остатка.

Кто из работников ВСП несет ответственность за соблюдение лимитов максимального и минимального остатков денежной наличности в кассе ВСП?

Заведующей ВСП или должностные лица ответственные за сохранность банковских ценностей.

От чего зависит сумма лимита денежной наличности на рабочих местах кассовых работников в течение операционного дня?

От технической укрепленности рабочих мест кассового работника ВСП и объема совершаемых операций.

Что запрещается кассовым работникам ВСП?

– хранить личные деньги и ценности вместе с деньгами и ценностями банка;

– передоверять выполнение порученной работы с банковскими ценностями другим лицам, а также выполнять работу, не входящую в круг их обязанностей, установленных настоящим регламентом и должностными инструкциями;

– оставлять при временном отсутствии на рабочем месте непомещенными в ИСХ банковские ценности (кроме стендов с монетами из драг. Металлов в бронированных кассовых кабинах), кассовые документы, печати, пломбиры, именные штампы, клише, ключи от ИСХ, а также ключи в скважинах замков ИСХ;

– оставлять незапертыми двери кассовой кабины и помещений для совершения операций с ценностями.

Где кассовый работник должен хранить банковские ценности в течение рабочего дня?

Все принятые кассовым работникам банковские ценности хранятся в ИСХ.

Что относится к понятию банковские ценности?

Банковские ценности – денежная наличность и ценности, на которые распространяются правила совершения кассовых операций настоящего регламента, а также документа 1.

Что относится к ценностям?

Ценности – бланки, бланки ценных бумаг, карты, драг. Металлы, монеты из драг. Металлов, ценности, нах. На хранении, подлежащие депозитарному учету, прочие виды ценностей, за исключением денежной наличности.

Кто заверяет образцы подписей операционно-кассовых и кассовых работников?

Образцы заверяются подписью заведующего ВСП, а также скрепляются печатью ВСП.

Чьи образцы подписей должны храниться на рабочих местах кассовых работников?

Кассовые работники снабжаются образцами подписей операционно-кассовых работников.

Чьи образцы подписей должны храниться на рабочих местах операционно-кассовых работников?

Операционно-кассовые работники, связанные с оформлением приходных и расходных кассовых ордеров снабжаются образцами подписей кассовых работников.

Какие реквизиты указываются на оттиске пломбира кассового работника ВСП?

Номер пломбира и БИК.

Какие реквизиты указываются на оттиске клише?

Сокращенное наименование либо БИК вышестоящего филиала банка и порядковый номер клише.

По какой форме книги учета осущ. Передача ключей от хранилища ВСП?

Кто осущ. Прием, выдачу и учет металлических печатей и ключей от хранилища, сейфов, пломбиров и клише?

Работником филиала банка, освобожденным от совершения операций с банковскими ценностями, назначенным руководителем филиала банка.

Где во внерабочее время допускается хранение пломбиров, клише, металлические печати, штампы?

В ЛСХ. При отсутствии в ВСП условий для хранения пломбиров, клише, металлические печати, штампы исключающих возможность их использования другими лицами, кассовым работникам разрешается во внерабочее время осущ. Их хранение за пределами ВСП.

Где в рабочее время хранятся пломбиры, клише, металлические печати, штампы?

В рабочее время пломбиры, клише, металлические печати, штампы кассовых работников хранятся в ИСХ, либо в личных одноключевых ячейках (металлич. шкафах).

20.где во внерабочее время хранятся ключи от ИСХ?

В хранилище без вложения в сейф.

Читайте также:  Куда платить ндфл по договору подряда

Где хранятся дубликаты ключей от ИСХ?

В собственном хранилище ВСП (в сейфе).

По какой форме книги учета осущ. Передача банковских ценностей между кассовыми работниками заведующего кассой?

Каков срок хранения книги учета принятых и выданных денег (ценностей) ф. 0482155 после полного использования?

В течение 10 дней.

Кто в ВСП заверяет книгу ф. 0482155?

Заведующей кассы, гл.бухгалтер, руководитель филиала Банка.

25.какие требования предъявляются к оформлению книг учета в ВСП?

Должны быть пронумерованы, прошнурованы, общее количество листов в книгах заверяется завед. ВСП и подписан гл.бухгалтером,руководителем филиала Банка, с проставлением печати.

Кто в ВСП является должностными лицами, ответственными за сохранность банковских ценностей?

Заведующий ВСП (зам.завед. ВСП, администратор, операционно-кассовый работник, выполняющий функции старшего смены).Работники ВСП, на котроых возложена ответственность за сохранность банковских ценностей.

На кого возлагается ответственность за сохранность банковских ценностей при сменном режиме работы в ВСП?

Заведующий ВСП (зам.завед. ВСП, администратор, операционно-кассовый работник, выполняющий функции старшего смены).Работники ВСП, на котроых возложена ответственность за сохранность банковских ценностей.

Кто во внерабочее время из работников ВСП опечатывает (опломбировывает) хранилище?

Должностные лица, ответственные за сохранность банковских ценностей.

29.укажите последовательность наложения печатей(пломб) при опечатывание хранилища ВСП?

Первая – заведующего кассой

Вторая – второго должностного лица, ответственные за сохранность банковских ценностей.

Где хранятся дубликаты ключей от хранилища ВСП?

ВСП – в вышестоящим филиале или доп. Офисе, организационно-подчинненом одному с ним филиалу банку.

Какие документы оформляются при сдаче дубликатов ключей от хранилища ВСП на хранение?

Копия сопровод.письма и описи.

Какие документы о сдаче дубликатов ключей от хранилища ВСП храненятся у заведующего ВСП?

Мемориальный ордер №203, копия сопровод.письма и описи.

Как учитывается в хранилище ВСП мешок с дубликатами ключей от ИСХ?

На сч.91202 “разные ценности и документы”.

Какие дубликаты ключей помещают на хранение ув собственное хранилище ВСП?

На основании, каких документов допускаются работники службы внутреннего контроля в хранилище ВСП?

По предъявлении служебного удостоверения.

36.На основании, каких документов допускаются руководители банка (филиала банка) в хранилище ВСП?

По предъявлении служебного удостоверения.

37.каков срок хранения денежной наличности в упаковке учреждений Банка России?

Каков срок хранения банковских ценностей в упаковке кассовых работников подразделений, организационно-подчиненных одному филиала банка?

Каков срок хранения банковских ценностей в упаковке кассовых работников подразделений другого филиала банка, включая подчиненные ему ВСП?

40. каков срок хранения денежной наличности Банка России в упаковке предприятий – изготовителя(МПФ “Гознак”,Монетного двора)?

Допускается ли в течение рабочего дня хранение неупакованных банковских ценностей в хранилище ВСП?

Как сортируются банкноты Банка России?

По достоинству, годам образца, ветхие.

Как сортируются монета Банка России?

По достоинству, годам образца, дефектная.

Как сортируются банкноты иностранных государств?

Отдельно по каждому наименованию валюты и номиналу.

Что такое “корешок” банкнот?

100 листов банкноты одного номинала.

Каков срок хранения “сборной” пачки банкнот?

Не более 10 дней.

Кто несет ответственность за полноту вложения банковских ценностей в инкассаторской сумке, если банковские ценности вкладывались в нее полными и неполными пачками, при недостаче, обнаруженной в пачке?

кассовые работники, формирующие пачку.

Что явл. Осн. Рис. Лицевой стороны на банкнотах Банка России достоинством 5 руб.?

Памятник “Тысячелетие России” на фоне Софийского собора в г.Новгороде.

Что явл. Осн. Рис. Лицевой стороны на банкнотах Банка России достоинством 10 руб.?

Вид на мост через Енисей, памятник XIX века –часовня в г.Красноярске.

Что явл. Осн. Рис. Лицевой стороны на банкнотах Банка России достоинством 100 руб.?

Квадрига Аполлона на портике здания гос-ый академический Большой театр в г. Москве.

Что явл. Осн. Рис. Лицевой стороны на банкнотах Банка России достоинством 1000 руб.?

Памятник Ярославу Мурому в г. Ярославле на фоне Ярославского Кремля.

212.на каком номинале банкнот Банка России памятник Петру 1 явл.осн.рис.?

213.на каком номинале банкнот Банка России памятник Ярославу Мудрому явл.осн.рис.?

214.на каком номинале банкнот Банка России изображение плотины Красноярской ГЭС явл.осн.рис.?

Общие положения по организации кассовой работы и обеспечению сохранности банковских ценностей

что является филиалом банка?

Филиалом банка – территориальные банки, отделения Сбербанка.

Последнее изменение этой страницы: 2017-03-17; Просмотров: 2367; Нарушение авторского права страницы

2.1. Перечень функциональных обязанностей работников ВСП определяется должностной инструкцией и иными распорядительными документами филиала Банка.

С каждым кассовым/операционно-кассовым работником ВСП заключается договор о полной индивидуальной материальной ответственности (форма документа приведена в документе /14/), один экземпляр которого передается работнику, а второй – хранится в личном деле работника.

2.2. К операциям с банковскими ценностями допускаются работники, прошедшие обучение правилам работы с банковскими ценностями, в т.ч. специальную подготовку по способам определения подлинности и платежеспособности денежных знаков, и получившие документ, подтверждающий прохождение обучения. Требования к проведению обучения кассовых работников ВСП филиалов Банка определены документом /15/.

Работники, не прошедшие подготовку, к работе с банковскими ценностями не допускаются.

Документами, подтверждающими прохождение обучение правилам совершения кассовых операций и на основании которых кассовые работники допускаются к совершению операций с банковскими ценностями, являются:

· протокол заседания экзаменационной комиссии о результатах приема зачета по операционно-кассовой работе (Приложение №3 к документу /15/). При положительном результате сдачи зачета работники допускаются к самостоятельной работе с денежной наличностью и ценностями – операциям по приему платежей от населения и приходно-расходным операциям по вкладам;

· сертификат (Приложения №№ 4,5 к документу /15/).

Незнание кассовыми работниками требований настоящего и других нормативных документов Банка России и ОАО «Сбербанк России» по работе с банковскими ценностями не освобождает их от ответственности в случае допущения ими каких-либо нарушений правил совершения кассовых операций.

2.3. Кассовым работникам при осуществлении операций с наличными деньгами и ценностями запрещается:

– хранить на рабочем месте личные деньги и ценности;

– передоверять выполнение порученной работы с банковскими ценностями другим лицам, а также выполнять работу, не входящую в круг их обязанностей, установленных должностной инструкцией и иными распорядительными документами филиала Банка;

– оставлять при временном отсутствии на рабочем месте непомещенными в индивидуальные средства хранения банковские ценности (за исключением кассет банкоматов с денежной наличность и стендов с монетами/слитками из драгоценных металлов в соответствии с требованиями п.2.6.), печати, штампы кассы, именные штампы, пломбиры, клише, ключи от индивидуальных средств хранения, а также ключи в скважинах замков индивидуальных средств хранения;

– оставлять незапертыми индивидуальные средства хранения (при временном отсутствии на рабочем месте), двери кассовой кабины и помещений для совершения операций с ценностями;

– возвращать клиенту денежные знаки, вызывающие сомнение в их подлинности, а также имеющие признаки подделки;

– уничтожать сомнительные и имеющие признаки подделки денежные знаки;

– производить погашение сомнительных и имеющих признаки подделки банкнот путем проставления штампов, пробивания отверстий, разрезания и т.п.;

– до окончания операции убирать из поля зрения клиента принимаемые от него полистным (поштучным) пересчетом денежные знаки;

Читайте также:  Готовый трудовой договор с работником

– хранить на рабочем столе кассового работника ранее принятые от клиентов наличные деньги и ценности;

– при обслуживании клиентов Банка: физических и юридических лиц, выдавать /принимать денежную наличность другим лицам / от других лиц, в т.ч. сотрудникам/ов Банка, минуя клиентов или их законных представителей;

– в момент выдачи клиентам денежной наличности производить по требованию последних обмен денежной наличности одних достоинств на другие;

– прерывать совершение операции с клиентом на выполнение любой другой операции до окончания его обслуживания, а также покидать рабочее место до завершения операции с клиентом, в т.ч. до окончания пересчета клиентом полученных банковских ценностей;

– выносить выданные ему для работы банковские ценности за пределы ВСП, за исключением случаев, предусмотренных нормативными документами ОАО «Сбербанк России» (вынос ценностей для работы с использованием передвижного пункта кассового обслуживания, для выдачи банковских карт на предприятии, и т.п.).

2.4. Передача приходных и расходных кассовых документов между кассовыми и операционно–кассовыми работниками производится внутренним порядком, либо с использованием пневмопочты.

2.5. Кассовые работники, осуществляющие приходные и расходные кассовые операции, снабжаются образцами подписей работников, уполномоченных подписывать приходные и расходные кассовые документы (в поле кассового документа «Бухгалтерский работник»), а работники, осуществляющие оформление приходных и расходных кассовых документов, – образцами подписей кассовых работников.

Образцы подписей заверяются руководителем ВСП, а также скрепляются печатью ВСП.

В ВСП с одним работником в смену образцы подписей не оформляются.

Ответственность за своевременное обновление образцов подписей возлагается на руководителя ВСП.

2.6. Для хранения в рабочее время банковских ценностей с целью обеспечения их сохранности и для обработки ДН и ценностей в ВСП рабочие места кассовых работников оснащаются ИСХ, а также специальным банковским оборудованием.

При условии соответствия технической укрепленности рабочих мест требованиям документов /12/,/16/ допускается хранение в рабочее время без вложения в ИСХ:

– опломбированных кассет УС с денежной наличностью. Указанные кассеты хранятся до момента загрузки кассет в УС на рабочем месте заведующего кассой/кассового работника, осуществляющего загрузку кассет в УС, в пределах сумм установленных лимитов остатка денежной наличности на рабочих местах. Аналогичным порядком может осуществляться хранение выгруженных из УС кассет с денежной наличностью до их пересчета;

– стендов с монетами/слитками из драгоценных металлов, монет из драгоценных металлов в футлярах;

– печатей, штампов, пломбиров, именных штампов, клише, ключей от ИСХ и ЛСХ в кассовых кабинах, в которых размещено одно рабочее место, при условии закрытия двери кассовой кабины на замок.

2.6.1. Ключи от ИСХ снабжаются бирками (ярлыками), на которых обозначается принадлежность ключа к конкретному рабочему месту (номер рабочего места, название индивидуального средства хранения и т.п.).

2.6.2. Порядок хранения в нерабочее время ключей от ИСХ, определяется руководителем ВСП и может осуществляться одним из следующих вариантов:

1. под ответственностью заведующего кассой в сейфовой комнате без вложения в сейф;

2. под ответственностью уполномоченного работника, ответственного за хранение ключей и книги ф.№3, в специально выделенном ИСХ, ключи от которого закрепляются и выдаются по книге ф.№3;

3. в скважинах замков ИСХ.

В случае производственной необходимости по решению руководителя ВСП одновременно могут применяться несколько вариантов хранения и выдачи ключей от ИСХ.

2.6.3. При вариантах 1 и 2 в начале рабочего дня заведующий кассой/уполномоченный работник выдает ключи от ИСХ кассовым работникам ВСП, а в конце рабочего дня указанные ключи сдаются кассовыми работниками обратно. Выдача/обратный прием ключей от ИСХ в каких-либо книгах/журнала учета не отражается.

2.7. В порядке, аналогичном вариантам 1 и 2 хранения ключей от ИСХ, изложенном в п.2.6.2, осуществляется хранение во вне рабочее время ключей от кассовых кабин/кассового узла, а также дубликатов ключей от кассовых кабин/кассового узла. Дубликаты ключей упаковываются заведующим кассой в отдельный мешок с ярлыком, на котором указывается: «Дубликаты ключей от кассового узла (кассовых кабин) в количестве ____ шт.», проставляются подписи и именные штампы должностных лиц и мешок опломбировывается должностными лицами.

Если дубликаты ключей хранятся в сейфовой комнате без вложения в сейф, в начале рабочего дня мешок с дубликатами ключей выдается заведующим кассой контролирующему должностному лицу/администратору смены. В конце дня мешок с дубликатами сдается заведующему кассой.

При хранении в ИСХ (вариант 2) мешок с дубликатами ключей от кассовых кабин/кассового узла изымается в случае необходимости.

В случае, если хранилищем является сейф, установленный в кассовой кабине, то ключи от кабины допускается хранить вместе с ключами от сейфа в порядке, определенном для хранения ключей от хранилища. При необходимости выдачи /замены дубликата ключа вскрытие мешка с дубликатами ключей от кассовых кабин/кассового узла осуществляется порядком, изложенным в п.3.13.

2.8. Каждое рабочее место кассового работника, осуществляющего операции по приему/выдаче банковских ценностей клиентам, обеспечивается штампом “Операционная касса № __”5. Кассовые работники, осуществляющие прием платежей от физических лиц с применением ККМ или ПТК, проставляют на документах оттиск штампа ККМ или ПТК.

Хранение и выдача кассовым работникам штампа «Операционная касса» осуществляется в порядке, аналогичном порядку хранения и выдачи ключей от ИСХ по вариантам 1 и 2, изложенным в п.2.6.2.

2.9. Для осуществления операций с банковскими ценностями, их формирования и упаковки кассовые работники снабжаются именными штампами, индивидуальными пломбирами и клише.

2.9.1. Именные штампы используются должностными лицами, ответственными за сохранность банковских ценностей, кассовыми работниками для проставления на упаковках банковских ценностей, а также на документах, составляемых при осуществлении кассовых операций, своих фамилий и инициалов в случае, если реквизитами документов предусмотрена расшифровка подписи указанных работников.

Оттиск пломбира кассового работника ВСП содержит: сокращенное фирменное наименование/ номер филиала Банка или БИК филиала Банка и номер пломбира.

Оттиск клише содержит следующие реквизиты: сокращенное фирменное наименование, либо БИК филиала Банка и номер клише.

2.9.2. В рабочее время пломбиры, клише и именные штампы кассовых работников хранятся в ИСХ, либо в ЛСХ.

В нерабочее время пломбиры, клише и именные штампы хранятся в ЛСХ, а при отсутствии в ВСП условий хранения, исключающих возможность их использования другими лицами, кассовым работникам разрешается осуществлять их хранение за пределами ВСП.

Хранение пломбиров, клише, ключей, в т.ч. от ИСХ, именных штампов, используемых кассовыми работниками, должно исключать возможность их использования другими лицами.

2.9.3. Пломбиры и клише должны быть зарегистрированы в специальном журнале, который ведется уполномоченным сотрудником филиала Банка, не совершающим операции с банковскими ценностями и на которого письменным распоряжением руководителя филиала Банка возложены функции по ведению учета приема и выдачи пломбиров и клише кассовым работникам подразделений филиала Банка. Указанные функции закрепляются за уполномоченным сотрудником в его должностной инструкции.

Кассовые работники получают/сдают пломбиры и клише под расписку в журнале.

Журнал должен содержать графы: наименование или оттиск пломбира/ клише; номер пломбира/клише; дата выдачи, кому выдано (ФИО, должность), подпись получившего, дата возврата, ФИО и подпись лица, принявшего пломбир/ клише.

Читайте также:  Сумма страховки квартиры при ипотеке

Неиспользуемые в работе пломбиры, клише и штампы хранятся в сейфе или металлическом шкафу под ответственностью уполномоченного сотрудника.

2.9.4. В случае, если ВСП территориально находится на значительном удалении от филиала Банка, пломбиры и клише разрешается получать в филиале Банка руководителю ВСП (специально назначенному письменным распоряжением руководителя ВСП работнику) под расписку в журнале, либо осуществлять их отправку в ВСП уполномоченным работником филиала Банка с отражением в указанном журнале. Выдачу кассовым работникам в ВСП осуществлять по аналогичному журналу, который ведется руководителем/заместителем руководителя ВСП.

2.9.5. Ключи от ЛСХ выдаются работнику ВСП уполномоченным работником, указанным в п.2.6.2, под расписку в книге ф.№3. Ключи от неиспользуемых в работе ЛСХ хранятся в сейфе или металлическом шкафу под ответственностью уполномоченного работника.

2.10. Банковские ценности передаются между заведующим кассой и кассовыми работниками:

· денежная наличность – по “Книге учета принятых и выданных ценностей” 0402124 (форма приведена в документе /9/);

· ценности (за исключением драгоценных металлов) – по «Книге передачи ценностей” ф.№0482155 (форма приведена в документе /9/);

· драгоценные металлы – по «Книге учета принятых и выданных драгоценных металлов» 0402045 (форма приведена в документе /9/).

Указанные книги ведутся каждым кассовым работником ВСП при приеме/выдаче банковских ценностей.

Кассовые работники ВСП могут осуществлять размен денежной наличности как у заведующего кассой, так и у другого кассового работника. Данная операция осуществляется без отражения в книгах 0402124.

2.10.1. В автоматизированных ВСП при формировании книг 0402124/ ф.№0482155/ 0402045 с применением АС электронные формы книг не распечатываются, а хранятся в электронном виде в АС в течение 10 рабочих дней. Электронные формы книг могут распечатываться по устному запросу руководителей филиала Банка и сотрудников службы внутреннего контроля.

2.10.2. В ВСП при ведении книг 0402124/ ф.№0482155/ 0402045 вручную листы книг должны быть пронумерованы и сброшюрованы. Общее количество листов заверяется подписями руководителя ВСП и заведующего кассой с проставлением печати ВСП.

Книги 0402124/ф.№0482155/0402045 ведутся заведующим кассой/кассовыми работниками до полного использования, после чего хранятся в ВСП в течение 10 рабочих дней и затем уничтожаются.

В ВСП с двумя работниками книги 0402124/ ф.№0482155/ 0402045 заверяются руководителем (заместителем руководителя) филиала Банка и кассовым работником ВСП, на которого возложены функции руководителя ВСП.

2.11. Совершаемые в ВСП кассовые операции с денежной наличностью регистрируются в кассовых журналах по приходу 0401704 и кассовых журналах по расходу 0401705 в соответствии с требованиями документов /7/, /8/. В автоматизированных ВСП кассовые операции регистрируются в журналах автоматически.

По операциям с ценностями формируются Ведомости оборотов по внебалансовым счетам ф.№334 в соответствии с документом /7/.

2.12. Приходные кассовые ордера 0402008, расходные кассовые ордера 0402009, мемориальные ордера 0401108, ф.203, ф.277, которые не содержат подписи клиента, оформляемые при совершении внутрисистемных операций, реестры ф.328, ф.350, книги ф. №№ 280, 0402124/ ф.№0482155/ 0402045, акт приема-передачи ф.№403, протокол операций электронного кассира ф.№342, акт 0402145, «Акт об излишках/недостачах» ф.№ 378, акт на недостачу/излишки ценностей при формировании их в электронном виде в АС ВСП, заверяются ЭП работников, подписи которых предусмотрены формами документов, в том числе кассовых, бухгалтерских и инкассаторских работников.

Приходные кассовые ордера 0402008, расходные кассовые ордера 0402009, мемориальные ордера 0401108, ф.203, ф.277, реестры ф.328, ф.350, протокол операций электронного кассира ф.№342 после формирования их в АС ВСП и заверке ЭП работников, передаются в электронном виде для хранения в АС ведения архива ДЭВ в соответствии с документом /10/ и на бумажных носителях не распечатываются.

Книги ф. № 280, 0402124/ ф.№0482155/ 0402045, акт приема-передачи ф.№403, акты 0402145/ ф.№378/ акт на недостачу/излишки ценностей при формировании их в электронном виде хранятся в архиве АС ВСП.

До реализации возможности подписания ЭП бухгалтерских, кассовых и инкассаторских работников вышеперечисленные документы формируются на бумажных носителях.

2.13. При ведении книг учета 0402118, ф.№280, 0402046 и акта ф.№403 с использованием АС ВСП листы книг распечатываются и заверяются подписями должностных лиц ВСП, ответственных за сохранность банковских ценностей.

Распечатанные листы книг учета 0402118 и 0402046 помещаются в сшив кассовых документов.

Листы книги учета ф. №280 и акта ф.№403 подшиваются в отдельное дело, которое хранится в хранилище ВСП. Распечатанные листы книги учета ф.№280 и акта ф.№403 хранятся в хранилище ценностей в течение 10 рабочих дней, а затем уничтожаются.

2.14. Срок хранения в архиве АС ВСП документов в электронном виде аналогичен срокам хранения документов на бумажных носителях, установленным документом /18/, и составляет:

– 5 лет – для книги учета ф.№280, акта ф.№403, актов 0402145, ф.№378 и акта на недостачу/излишки ценностей;

– 10 рабочих дней – для книг 0402124/ ф.№0482155/ 0402045;

2.15. В ВСП при ведении от руки книг учета 0402118, ф. №280, 0402046, в которых отражаются данные об остатках банковских ценностей в хранилище ВСП, листы указанных книг должны быть пронумерованы и сброшюрованы. Общее количество листов заверяется подписями:

– в книге 0402118 – руководителем (заместителем руководителя)/ руководителем подразделения кассовой работы филиала Банка, главным бухгалтером (заместителем главного бухгалтера) филиала Банка и заведующим кассой ВСП, с проставлением печати филиала Банка;

– в книге ф. №280 – руководителя подразделения кассовой работы филиала Банка и должностных лиц ВСП, ответственных за сохранность банковских ценностей, с проставлением печати ВСП.

В ВСП с одним и двумя работниками, книги учета заверяются руководителем (заместителем руководителя)/ руководителем подразделения кассовой работы филиала Банка, главным бухгалтером (заместителем главного бухгалтера) филиала Банка (за исключение книги ф.№280) и работником ВСП, осуществляющим функции заведующего кассой.

2.16. В случае обнаружения в процессе совершения кассовых операций (при открытии/заключении операционного дня, при пересчете банковских ценностей, при проведении ревизии и т.д.) недостачи/ излишка банковских ценностей составляются акты:

· на денежную наличность Банка России – акт 0402145 (форма приведена в документе /9/);

· на иностранную валюту – «Акт об излишках/недостачах» ф.№ 378 (форма приведена в документе /9/);

· на ценности – акт произвольной формы.

На основании актов на суммы недостачи денежной наличности оформляется расходный кассовый ордер 0402009, на недостачу ценностей – мемориальный ордер ф. № 203/277 в электронном виде.

На суммы выявленного излишка денежной наличности оформляется приходный кассовый ордер 0402008 в электронном виде, на излишек ценностей – мемориальный ордер ф. № 203/277 в электронном виде.

На сумму выявленных сомнительных или имеющих признаки подделки денежных знаков оформляется мемориальный ордер 0401108 в электронном виде.

2.17. Операции с неплатежеспособной, поврежденной, сомнительной и имеющей признаки подделки денежной наличностью осуществляются в соответствии с документом /23/ .

Дата добавления: 2015-10-02 ; просмотров: 861 . Нарушение авторских прав

Добавить комментарий

Закрыть меню
Adblock detector