Налоговые вычеты военным пенсионерам

В Налоговом Кодексе (НК) Российской Федерации указаны группы граждан, которым полагаются послабления. В частности, льготы военным пенсионерам по налогам предоставляются по личной инициативе и на один объект, удовлетворяющий граничным параметрам.

Особенности предоставления привилегий воинам-пенсионерам

К военным пенсионерам причисляют не только бывших солдат и офицеров армии РФ. В общем порядке к указанной группе относятся граждане, получившие пенсионное гособеспечение ввиду наличия выслуги в рядах таких формирований:

• Вооруженных сил РФ;
• органов внутренних дел;
• подразделений Министерства чрезвычайных ситуаций;
• некоторых иных правоохранительных органов.

Послабления предоставляется по обязательным взносам за владение:

• недвижимостью;
• земельным участком;
• транспортным средством.

Внимание: не освобождается от налогообложения строение, которое используется в предпринимательской деятельности.

Важно: по налоговым послаблениям установлен срок исковой давности. Если бывший военный не воспользовался законным правом, то восстановить его можно в течение трех лет.

Порядок получения налогового послабления

Когда необходимо подтверждать право на льготу

По правилам заявка на налоговые послабления должна оказаться в ФНС до 1 ноября года, в котором человек желает воспользоваться преференцией. Нарушение данного срока приводит к усложнению процедуры, но не лишает права. Так как по налоговым преференциям установлен срок исковой давности в три года, льготник имеет возможность обратиться за льготой в следующие периоды.

Кроме того, у претендента есть право на выбор объекта налогообложения, по которому предоставляется преференция. Его следует указать в заявлении. Как правило, право человек распространяет на самый дорогой объект, параметры которого не выходят за рамки ограничений.

Налоговые послабления для военных пенсионеров

Общероссийские преференции бывшим военнослужащим установлены в параграфах НК . Их множество. В частности, снижение налогооблагаемой базы или полное исключение одного объекта применяется к таким видам собственности:

Также данная категория граждан имеет право перенести остаток имущественного вычета на предыдущие налоговые периоды (п. 10 ст. 220 НК РФ).

Имущественный вычет предоставляется не только при покупке недвижимости и земельных участков, но и по уплате процентов по займу/кредиту, предоставленному для приобретения/строительства жилья и земельных участков под жилье.

Подсказка: претендент обязан заявить о каждом виде послабления отдельно. В совокупности льготы не предоставляются.

Таким образом, алгоритм действий льготника таков:

1. Самостоятельно определить один объект собственности по каждой категории, по которым полагаются преференции;
2. Собрать необходимые документы и сделать копии;
3. Подать заявление в отделение ФНС по каждой позиции отдельно.

Льготы по налогу на имущество

Каждый собственник ежегодно вносит в бюджет обязательный налог за объекты, находящиеся во владении. Преференция бывшему воину заключается в освобождении одного из объектов от налогообложения (ст. 401, пп. 10 п. 1, п. 4 ст. 407 НК РФ; Письмо ФНС России от 09.01.2017 N БС-4-21/48@). Предоставляется она в инициативном порядке. Следовательно, претендент должен:

Кроме того, региональными законами устанавливаются иные привилегии отдельным группам населения. Как правило, они предоставляются в форме вычетов (возврата внесенного налога). Подробности следует искать в нормативной базе региона проживания.

Общие правила получения льготы состоят в освобождении одного объекта налогообложения каждого вида на выбор налогоплательщика. То есть, если военный пенсионер имеет квартиру, гараж и дачный дом, то он освобождается от уплаты налога на все три объекта. Но если у него в собственности две квартиры и гараж, то он освобождается от уплаты налога на одну квартиру и гараж, а за вторую ему придется уплатить налог (п. 3 ст. 407 НК РФ).

И помимо этих льгот, предусмотрены еще налоговые вычеты с учетом вида жилого помещения. Параметры, заложенные в законодательство, таковы:

• квартира — уменьшается на 20 кв. м.;
• дом — на 50 кв. м.;
• комната — на 10 кв. м.

Внимание! Чтобы не было каких-либо недоразумений, лучше подать заявление на льготу, в противном случае налоговый орган предоставит данную льготу на основании своих данных.

Также если не будет предоставлено уведомление в отношении какого объекта используется льгота до 31 декабря года, являющегося налоговым периодом, то налоговая льгота будет предоставлена в отношении одного объекта с максимальной начисленной суммой налога (п. 7 ст. 407 НК РФ)

Если льгота применяется впервые — подается заявление с пакетом вышеперечисленных документов. Если до 31.12.2017 уже использовалась льгота, то заявление повторно не подается (Письмо Минфина России от 09.04.2018 N 03-05-04-01/23385). Однако при появлении у льготника нового имущества, в отношении которого тоже может применяться льгота, он должен передать в ИФНС указанное уведомление.

Послабления по земельному налогу

В общероссийском законодательстве не указаны преференции бывшим воинам по налогу за земельный участок в явном виде. База налогообложения может быть уменьшена на 6 соток определенным категориям, в число которых могут входить бывшие воины. К таковым относятся:

• ветераны и инвалиды ВОВ;
• ветераны, инвалиды боевых действий;
• военные пенсионеры, имеющие группу инвалидности (1 группа или 2 группа);
• граждане особого риска, участвовавшие в испытаниях ядерного оружия, ликвидации аварий на средствах вооружения и военных объектах.

В общем порядке привилегия распространяется не на число объектов. Она исчисляется в денежном выражении. К заявлению претендент обязан прикрепить документы о праве собственности с указанием адресов расположения наделов. Уведомление о выбранном участке также также предоставляется в налоговый орган не позднее 31 декабря года,с которого собираетесь использовать вычет.

В некоторых субъектах федерации бывшим воинам предоставлены льготы. Они выражаются в:

Величина налогового вычета может быть установлена в ином размере, также как и другие налоговые преимущества на региональным уровне.

Если льготник имеет несколько земельных участков и периоды владения ими в календарном году не пересекались, то вычет можно получить по каждому из них (Письмо Минфина России от 06.11.2018 N 03-05-04-02/79816).

Послабления по транспортному налогу

В соответствии со статьей 356 НК установление ставок по транспортному сбору отнесено к полномочиям регионов. Это означает, что привилегии для бывших воинов также назначают Законодательные собрания субъектов федерации. Каждый выделяет свои льготные группы, а также разрабатывает методику исчисления привилегии.

В общем случае следует придерживаться такого алгоритма:

В других регионах работа устроена со своими тонкостями и нюансами. Так, в Санкт-Петербурге освобождается от сбора по транспорту один автомобиль отечественного производства мощностью до 150 л. с., владельцем которого является пенсионер (любой). Московские жители могут претендовать на освобождение от транспортного сбора, если принадлежат к категории участников боевых действий.

Учитывается данная льготная категория еще и в таких областях:

• Новосибирской;
• Ярославской;
• Сахалинской.

Важно: при установлении преференции региональные власти ориентируются на мощность автомобиля. Кроме того, послабление предоставляется на одно транспортное средство, находящееся в собственности претендента с мощностью двигателя до 150 л. с. (вплоть до нуля).

Привилегии вдовам и иждивенцам военных пенсионеров

В соответствии с законом № 76-ФЗ от 27.07.1998 к членам семейства военного относятся:

• супруги;
• несовершеннолетние;
• иждивенцы.

Скачать для просмотра и печати:

В случае гибели военнослужащего за перечисленными лицами сохраняются соцгарантии, предоставляемые при его жизни. В частности, члены семейства имею право на получение:

• пенсионного содержания по утере кормильца;
• компенсации затрат на проезд к месту захоронения и обратно (раз в год одному человеку);
• пользование медучреждениями и иное.

Подсказка: Пенсия по случаю потери кормильца, назначенная супругу умершего, сохраняется и при вступлении супруга в новый брак

В рамках указанного выше закона иждивенцы погибшего воина также пользуются налоговыми послаблениями по земельному сбору. Остальные привилегии для вдов содержатся в региональных нормативных актах.

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Последние изменения

Обо всех изменениях будет известно позже. Вы сможете узнать об этом из новостей на нашем сайте. Также информация обновится и в этой статье.

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Добавляйте сайт в закладки и подписывайтесь на наши обновления!

Порядок предоставления имущественного вычета при покупке жилья распространяется не только на обычных пенсионеров, но и на военных пенсионеров тоже.

Пример – гражданин с мая 2017 года является военным пенсионером, а в октябре 2017 года он приобрел долю в праве собственности на квартиру. В настоящий момент пенсионер не работает и доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%, не имеет.

Имеет ли он право как военный пенсионер воспользоваться имущественным налоговым вычетом по НДФЛ по доходам за 2017 год? И как правильно перенести остаток неиспользованного имущественного налогового вычета на прошлые периоды?

Ответ – гражданин имеет право воспользоваться имущественным вычетом для военного пенсионера в отношении приобретенной квартиры при условии, что у него были доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%.

Как мы писали ранее, с 1 января 2012 года Федеральным законом от 21.11.2011 г. № 330-ФЗ подпункт 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ дополнен абзацем 29, в соответствии с которым у налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, в случае отсутствия у них доходов, облагаемых по налоговой ставке, установленной п. 1 ст. 224 НК РФ, остаток имущественного вычета может быть перенесен на предшествующие налоговые периоды, но не более трех.

Порядок переноса имущественного налогового вычета распространяется и на военных пенсионеров.

Так как для нашего пенсионера право на имущественный вычет возникло в 2017 году, он сможет заполнить и сдать декларацию 3-НДФЛ за 2013 год и представить ее в налоговый орган уже в 2018 году (причем в любое удобное для него время). А вот остаток имущественного вычета (если суммы заработной платы “не хватит” для получения вычета) он сможет перенести “назад” на 2016, 2015 и 2014 годы.

фото с сайта thenounproject.com

«Есть такая профессия – Родину защищать», – говорил офицер из знаменитого одноименного кинофильма. В те годы при поступлении на военную службу вряд ли кто-то задумывался о положенных льготах и компенсациях. Стояла задача: защитить Родину любой ценой. В наше время военная служба – это самая настоящая профессия, со своими плюсами и минусами, с рядом обязанностей и последующими поощрениями.

Работа в вооруженных силах часто сопряжена с риском, опасностью, рядом лишений, поэтому действующим военнослужащим и вышедшим в отставку положен ряд льгот, недоступных гражданскому населению, а также несколько другие условия для возможностей, распространяющихся на все слои населения.

В одной из наших прошлых статей мы подробно рассказали о порядке расчета пенсии, способе получения и других нюансах, связанных с этой темой. Настало время поговорить о других предоставляемых преимуществах. Какие льготы имеются у военных пенсионеров, положены ли им особые тарифы на ЖКХ, какими налоговыми привилегиями они пользуются? Обо всем этом читайте прямо сейчас.

Кто такие военные пенсионеры и какие виды льгот у них есть

Пенсионный статус приобретается или в связи с наступлением возрастного порога (рядовой состав – 50 лет, средний генералитет – 60 и т. д.), или после минимальной выслуги, составляющей 20 лет. Так что в военных пенсионерах 42 и 45 лет нет ничего удивительного.

Военная пенсия назначается тем, кто прошел службу в ВС РФ, работникам Министерства Обороны, Министерства Внутренних дел, уголовно-исполнительной и противопожарной служб, МЧС, ФСБ.

Выплата предусматривается по одной из следующих причин:

• выслуга лет;

• инвалидность;

• потеря кормильца.

• ФЗ № 76 включает информацию об основных видах поддержки военных с пенсионным статусом.

На максимальное количество преимуществ могут рассчитывать те, чей срок службы составляет 20 лет, имеется звание офицера, увольнение произошло по болезни или возрастному ограничению. Ряд льгот допускается для тех, кто прослужил 10 лет. Когда стаж составляет 25 лет и выше, никакие дополнительные условия на предоставление поддержки не влияют.

Жилье

фото с сайта thenounproject.com

Одна из самых важных и жизненно необходимых нужд для любого человека – наличие крыши над головой.

При отсутствии жилья военные пенсионеры встают на специальный учет. Если семья многодетная, то средства можно получить без очереди.

Если семья военнослужащего на момент увольнения в запас не имеет жилья, то при выслуге даже в 10 лет предоставляется специальная компенсация.

Жилищная льгота реализуется следующим образом:

• Это может быть беспроцентная субсидия, ее также называют военной ипотекой.

• Это может быть жилое помещение, которое является собственностью федерального/регионального органа власти.

Помимо вышеперечисленного может быть начислена единовременная денежная выплата, которую необходимо потратить на строительство дома. Или же будет предоставлен земельный участок. Для того, чтобы узнать предоставляемые возможности именно в вашем регионе, в вашей индивидуальной ситуации следует обратиться в Департамент жилищной политики.

Об имущественном вычете читайте в следующих блоках.

Лечение

фото с сайта thenounproject.com

В медицинских учреждениях военных ведомств предусматривается продолжение посещения врачей и лечения наравне с действующими военными. Одним из показательных моментов можно назвать бесплатное лечение зубов, а также изготовление протезов, что для обычных пенсионеров является не самой бюджетной статьей расходов. Снабжение медикаментами осуществляется на безвозмездной основе, присутствует возможность ежегодной диспансеризации.

Предусмотрено и осуществление санаторного лечения, организационного отдыха в пансионате, доме отдыха и т. д. При этом оплатить необходимо только 25% от стоимости путевки.

Транспорт

фото с сайта thenounproject.com

В каждом регионе ситуация обстоит по-разному. Руководство устанавливает собственные привилегии и ограничения. Стоит отметить, что в Москве и Московской области не предусмотрена оплата во всех видах городского транспорта. Но ситуацию из столицы регионы на вооружение брать не спешат и чаще всего за пределами третьего транспортного военные, как и обыкновенные пенсионеры, платят за проезд.

Инвалиды и ветераны боевых действий не оплачивают проезд в любой точке страны.

В кассы авто, ж/д и аэровокзалов можно пройти без очереди, предъявив соответствующий документ. Казалось бы, довольно скромный бонус, но после нахождения в очереди двух и более часов он становится ощутимым.

Во время поездки в санаторий или другое оздоровительное учреждение все расходы ВП на дорогу возмещаются в полном размере.

Коммунальное обслуживание

фото с сайта thenounproject.com

Для оплаты услуг жилищно-коммунального хозяйства никаких послаблений не предоставляется. Тем не менее, скидки до 50% и возможность получить компенсацию предоставляется инвалидам и многодетным семьям.

Для того, чтобы узнать более подробную информацию о наличии у вас подобных возможностей, советуем обратиться в территориальное ведомство, где происходит выплата пенсии.

Если при выходе на пенсию у бывшего военнослужащего возникает желание продолжить незаконченное в юности образование или начать жизнь с чистого листа, поступив в вуз, он может без ЕГЭ и прочих экзаменационных испытаний стать студентом, при этом на бюджетной основе.

Налоговый вычет для военных пенсионеров

Налоговый вычет – это возможность отдать в гос.бюджет меньшую сумму или произвести возврат какой-то суммы из уже оплаченных налогов.

Существует пять видов вычета:

По ряду причин военные пенсионеры вправе претендовать на три из них, исключая инвестиционный и профессиональный.

Стандартный вычет

Ежемесячно начисляется сумма для ВП, связанных с Чернобыльской аварией, в размере 3 000. И 500 рублей для защитников Советского союза во время боевых действий и т.п.

Фото с сайта thenounproject.com

Социальный вычет

Сюда относятся расходы на обучение детей в сузах и вузах. Стоит помнить, что размер возвращаемой суммы ограничивается 50 000 рублей ежегодно.

Сюда же входят затраты на лечение для близких родственников: жены и детей до 18 лет и самого пенсионера. Затраченные собственные средства на процесс выздоровления и оплату медпрепаратов. Максимальная возвращаемая сумма составляет 120 000 рублей. Деньги будут компенсированы, если больница или поликлиника являются государственными.

фото с сайта thenounproject.com

Имущественный вычет

Согласно основным положениям 220 ст. Налогового кодекса России можно вывести, что вышедший на пенсию военный может получить налоговый вычет НДФЛ (налог на доходы физических лиц), если приобретает или продает недвижимое имущество. 1 миллион можно получить, продав уже имеющуюся недвижимость. Сумму в 2 миллиона – купив или построив за свой счет. Сумма будет равняться 3 миллионам, если покупка осуществляется в кредит.

Чтобы получить деньги потребуются:

• договор о подтверждении купли-продажи;

• акт о приеме-передаче жилья;

• свидетельство, подтверждающее право собственности (не забудьте сделать копии всех документов).

Все вышеперечисленное и заявление (с указанной причиной необходимости вычета) и заполненная декларация 3-НДФЛ предоставляются в налоговую инспекцию, согласно месту проживания.

фото с сайта thenounproject.com

Льготы для близких родственников военных пенсионеров

Если за годы постоянных переездов из одного военного городка в другой, жена так и не смогла устроиться на работу по своей специальности, то эти годы она может записать себе в рабочий стаж. Однако, следует помнить об особенностях этой возможности.

Так период до 1992 года можно вписать полностью; 1992-2014 лишь когда жена не могла работать; с 2015 года только то количество лет (не более 5), сколько супруга не могла найти работу по диплому.

Для детей существует возможность попадания в детский сад, школу, а также общеобразовательное военное училище без очереди и экзаменов. В возрасте 6,5-15 лет дети могут ездить в санатории и лагеря.

На бесплатную мед.помощь могут рассчитывать супруга и несовершеннолетние дети, дети после 18 (инвалиды), дети до 23 (студенты дневной формы обучения).

Путевки на отдых членами семьи приобретаются со скидкой до 50%. Не стоит забывать, что речь идет о ведомственных санаториях и пансионатах, а не об отеле 5 звезд на Черноморском побережье, путевку в который вы хотели бы купить в частной туристической фирме.

фото с сайта thenounproject.com

Подведем итоги

Большинство жителей нашей страны не ориентируются в собственных правах и возможностях. Один день за компьютером и погружение в сложные, на первый взгляд, законы и акты может принести полезную информацию и последующую экономию средств и нервов. Помните, никто не позаботиться о вашей юридической осведомленности лучше, чем вы сами.

“>

ВКонтакте: