Содержание
Самозанятые — плательщики нового налога на профдоход не обязаны уплачивать страховые взносы. Они отдают в бюджет только 4 или 6% от своего вознаграждения. Других обязательных платежей для них нет. С одной стороны, это выгодно. Но как оказалось, есть и обратная сторона медали.
Самозанятые: стаж и пенсия
Для того чтобы получать от государства страховую пенсию, человек должен зарабатывать страховой стаж и уплачивать взносы (либо сам, либо его работодатель). Иначе он вправе будет рассчитывать только на социальную пенсию, размер которой, как известно, ниже пенсии страховой (в 2019 году это в среднем около 9000 руб.).
О том, какая будет пенсия, если нет трудового стажа, мы рассказали в этой статье.
Но НПД уплаты взносов на ОПС не предполагает. Значит, и стаж для получения обычной пенсии по старости в периоды деятельности в качестве самозанятого не идет, а будущая пенсия не увеличивается.
Как поясняет ФНС, выхода два: либо дополнительно работать по найму (и тогда взносы будет платить работодатель), либо уплачивать пенсионные взносы добровольно. Так, в 2019 году, за полный год страхового стажа нужно заплатить около 30 000 руб. Если уплатить меньше, страховой стаж соразмерно уменьшается.
Так что пенсию самозанятый должен зарабатывать себе сам.
Обсуждаем это у нас на форуме. Присоединяйтесь!
Самозанятые и ОМС
А что же с медициной? Здесь все немного проще. Уплачиваемый самозанятыми НПД частично идет в региональный бюджет, а частично в ФОМС. Так что с государственным медобслуживанием никаких проблем не будет. И платить для этого ОМС-взносы не нужно.
Ажиотаж из-за нового закона, который обязал самозанятых платить медицинские взносы, данной категории лиц не касается. Для кого из частников ввели эту обязанность, узнайте из этой статьи.
Больше разъяснений о новом спецрежиме для физлиц ждут вас в нашей рубрике «Самозанятые».
Понятие «самозанятый гражданин» и вопрос трудового стажа для самозанятых — в новинку для россиян.
Проект закона был подписан Президентом 27 ноября, но вступил в силу с 1 января 2019 года. Законопроект считается экспериментальным, продлится до 31 декабря 2028 года.
Поучаствовать в проекте есть возможность у граждан ведущих свою деятельность в одном из регионов:
- Москва и область;
- Республика Татарстан;
- Калужская область.
Доход таких граждан должен не превышать 200 000 рублей в месяц. А работать нужно без наема работников и без работодателя.
Подобрать банк для открытия расчетного счета можно здесь
Принимая решение о вступлении в данный проект и ведении деятельности в роли самозанятого гражданина, многие задаются вопросом: будет ли идти стаж у самозанятых для получения в дальнейшем пенсионных отчислений. Трудовой стаж для самозанятых идти не будет, а пенсионные отчисления делаются добровольно самим гражданином в ПФР, и не входят в общий процент налога на доход.
Таким образом, размер стажа и размер пенсии в дальнейшем зависит от самого гражданина.
Пенсия в России состоит из трех частей:
- социальная пенсия. Начисляется каждому гражданину достигшему пенсионного возраста, стаж не имеет значения;
- страховая часть пенсии. Для начислений данной пенсии необходим минимальный стаж и минимальное количество баллов, которое предусмотрено законом;
- накопительная часть пенсии. Накопительная часть формируется из дополнительных взносов, которые гражданин перечисляет самостоятельно.
Из перечисленных вариантов пенсий для самозанятого гражданина, при отсутствии определенного стажа и количества баллов, гарантирован только первый вариант — получение социальной пенсии, которая выплачивается на 5 лет позже установленного законодательством возраста, для женщин 60 лет, для мужчин 65 лет.
Налог на самозанятых
Сумма налога для самозанятых лиц составляет:
- 4% от дохода, при работе с физическими лицами;
- 6% от дохода, при работе с юридическими лицами.
В налог включены взносы в систему обязательного медицинского страхования.
Налог для самозанятых не учитывает уплаты страхового взноса в ПФР и делается добровольно. Налоговая ставка не будет меняться вплоть до окончания срока данного проекта.
Уплата налогов происходит автоматически через приложение «Мой налог», в котором должен зарегистрировать каждый самозанятый гражданин.
Какую пенсию будут получать самозанятые граждане?
Социальная пенсия выплачивается в том случае, если не хватает пенсионных баллов и стажа. Для самозанятых лиц этот вариант — вероятней всего, но размер данной пенсии невелик и составляет на сегодняшний день 9215 рублей.
Размер пенсии зависит от самого гражданина, так как он может самостоятельно платить взносы в размере 30 000 рублей в год. После оплаты будут начислены пенсионные баллы для самозанятых граждан в размере 1,177 коэффициента и 1 год стажа. При оплате в меньшем размере будет перерасчет страхового стажа и баллов.
Пенсионный взнос оплачивается до 31 декабря расчетного года. К тому же можно выбрать из возможных вариантов оплаты комфортный для плательщика: ежемесячно, ежеквартально, единовременно. Оплата взносов в ПФ — это единственный вариант увеличения пенсии, так как будучи самозанятым гражданином работать по найму запрещено.
Если стаж до самозанятости получен в достаточном количестве, тогда можно не переживать по данному вопросу.
Индексируется ли пенсия самозанятым пенсионерам
Если пенсионер решил стать самозанятым, то его пенсия продолжает индексироваться и начисляться как неработающему пенсионеру. Объясняется это тем, что самозанятый пенсионер не относится к полноценно работающему населению.
В случае, если пенсионер будет делать отчисления в ПФР по личному желанию, то автоматически станет работающим пенсионером. В таком случае пенсия не будет индексироваться, но баллы продолжат увеличиваться. Это повлечет за собой перерасчет из-за увеличения баллов единоразово за год.
Пенсионный возраст для самозанятых граждан не изменен. Для женщин — 60 лет, для мужчин — 65 лет.
Оформление пенсии для самозанятого населения
Порядок оформления самозанятых лиц в качестве пенсионеров аналогичен оформлению других граждан. Обратиться в ПФ следует по наступлению пенсионного возраста, чтобы приобрести права на пенсионные отчисления.
В Пенсионный фонд можно обратиться: лично, в письме или на портале Госуслуг или Фонда.
Перечень необходимых документов для подачи:
- паспорт;
- СНИЛС;
- документы о страховом стаже (получить по запросу в ПФ);
- если имеется — лицензия о профессиональной деятельности;
- заявление о назначении пенсии.
Право на пенсию самозанятые лица имеют так же, как и другие граждане. Для этого нужно выполнить ряд условий и процедур, предусмотренных Законодательством РФ.
Самозанятый может работать по трудовому договору в компании и подрабатывать в свободное время. Либо быть самозанятым в чистом виде, и работать только на себя.
В первом случае будет идти пенсионный стаж, ведь работодатель перечисляет за работника взносы.
Во втором — самозанятому придется самому позаботиться о стаже для пенсии. Я пообщалась с представителями Пенсионного фонда и узнала, как это сделать.
Страховой стаж, который учитывают при назначении пенсии, зависит от взносов в ПФР. Если в Пенсионный фонд регулярно поступают деньги, стаж у гражданина идет. Если нет, то и стажа не будет.
Поскольку у самозанятого нет работодателя, взносы в ПФР он платит сам.
Для этого нужно обратиться в отделение Пенсионного фонда по месту жительства, и зарегистрироваться там в качестве страхователя.
Чтобы в стаж вошел год, в 2019 году надо уплатить 29 354 рубля. Можно заплатить и меньше, но тогда год в страховой стаж не войдет, посчитают только месяцы и дни.
Самозанятый может внести в ПФР не более 238 233 рублей в год, если он хочет получить больше стажа за то же время.
Самозанятый сам определяет, как ему платить страховые взносы: ежемесячно по 2 446 рублей, ежеквартально по 7 338 рублей или разово 29 354 рубля в конце года.
Платить можно по квитанции или через онлайн-кабинет Ак Барс Банка в разделе "Государственные платежи".
Если самозанятому удобно платить по квитанции, то он может:
- взять ее у работника ПФР и сделать нужное количество копий;
- сформировать ее на сайте ПФР и распечатать.
Последний платеж должен быть внесен не позже 30 декабря текущего года, иначе Пенсионный фонд не успеет получить взнос и засчитать его в стаж.
Кроме взносов в Пенсионный фонд, есть обстоятельства, при которых страховой стаж тоже идет, пенсионные баллы копятся. Они перечислены в ст. 12 Закона о страховых пенсиях:
- уход за ребенком до полутора лет;
- уход за пожилым человеком старше 80 лет;
- уход за ребенком-инвалидом или инвалидом I группы;
- нахождение в статусе безработного;
- участие в общественных работах;
- жизнь с военным супругом в местности, где не было работы;
- жизнь с супругом-работником консульства, дипломатического учреждения или другого представительства нашей страны за границей.
В первых трех случаях самозанятый может получать пособия и работать — у него будет идти страховой стаж. Например, он может ухаживать за пожилой бабушкой и печь торты, уплачивая при этом налог на профессиональный доход. Пенсионный фонд будет начислять баллы.
Быть одновременно самозанятым и считаться безработным не получится, ведь самозанятость подразумевает регулярный доход.
Участвовать в общественных работах самозанятый тоже не сможет — эта возможность предусмотрена только для безработных.
Если самозанятый не смог устроиться на работу в местности, где работает его супруг, пять лет из этой жизни войдут в страховой стаж.