Бесплатная консультация юриста
Круглосуточно
Звоните сейчас!
+7 (499) 322-26-53

Уход от налогов при продаже квартиры

Содержание

При продаже недвижимости одним из самых актуальных вопросов является вопрос налогообложения дохода: нужно ли платить налог при продаже, размер налога, а также как и когда подавать налоговую декларацию. В данной статье мы рассмотрим общие вопросы налогообложения при продаже жилья.

Минимальный срок владения для продажи без налога

Если Вы владели недвижимостью больше минимального срока, то Вы полностью освобождаетесь от налога и необходимости подавать налоговую декларацию. То есть, продав такую квартиру, у Вас не возникает абсолютно никаких обязательств перед налоговой инспекцией и делать Вам ничего не нужно.

Минимальный срок владения может составлять три года или пять лет, в зависимости от того, когда и как было приобретено имущество:

    Минимальный срок владения 3 года применяется в следующих случаях:
    – если жилье приобретено до 1 января 2016 года;
    – если жилье получено после 1 января 2016 года в порядке дарения/наследования от близких родственников, приватизации или в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

Пример: Савельев А.К. в 2015 году получил квартиру в собственность по договору купли-продажи. В 2019 году он планирует продать данную квартиру. При продаже этого жилья будет применяться минимальный срок владения равный трем годам (так как он получил право собственности на жилье до 1 января 2016 года). Савельеву не придется ни платить налог, ни подавать налоговую декларацию.

Пример: Скворцова Л.В. 9 февраля 2016 года получила в наследство от отца квартиру. С целью улучшения своих жилищных условий она планирует продать эту квартиру в конце 2019 года. При продаже этого жилья будет применяться минимальный срок владения равный трем годам (так как квартира была получена по наследству от близкого родственника). Таким образом, Скворцовой не нужно будет ни платить налог, ни подавать налоговую декларацию.

  • Минимальный срок владения 5 лет применяется во всех остальных случаях (например, если жилье приобретено после 1 января 2016 года по договору купли-продажи). Более подробно срок владения рассмотрен в статье: Сколько нужно владеть недвижимостью, чтобы продать ее без налога?
  • Что делать если Вы владели жильем менее минимального срока?

    Получив доходы от продажи имущества, которое находилось в собственности менее минимального безналогового срока, Вы должны:

    1. Заполнить и подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ (декларация, в которой производится расчет Вашего налогооблагаемого дохода и налога, который Вы должны заплатить)
    2. Заплатить налог на доходы от продажи (если он полностью не покрывается налоговыми вычетами).

    В общем случае, продав квартиру или другое имущество, Вы должны заплатить подоходный налог в размере 13% от стоимости продажи. В то же время в соответствии с Налоговым Кодексом РФ Вы можете уменьшить (в некоторых случаях до нуля) размер налога, воспользовавшись одним из видов налоговых вычетов (стандартным или вычетом по расходам при покупке). Подробную информацию о вычетах и других способах уменьшения налога Вы можете найти в нашей статье: Как не платить или уменьшить налог при продаже жилья.

    Также стоит отметить, что если Вы приобрели недвижимость после 1 января 2016 года и продаете ее за цену меньшую, чем 70% кадастровой стоимости, то Вашим доходом (в целях налогообложения) будет считаться 70% от кадастровой стоимости объекта (цена в договоре не будет играть роли). Подробно этот вопрос рассмотрен в нашей статье: Налог при продаже недвижимости и кадастровая стоимость.

    Обратите внимание: Даже, если налоговые вычеты полностью покрыли Ваш налог, и платить его Вам не нужно, Вы все равно обязаны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган.

    Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

    Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговый орган по месту основной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи жилья (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

    Если по итогам декларации Вы должны также заплатить налог, то это нужно сделать не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи жилья.

    Пример: в феврале 2018 года Сидоров С.С. продал квартиру, с которой должен заплатить налог. Соответственно, Сидорову необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля 2019 года, а затем в срок до 15 июля 2019 года заплатить налог на доходы с продажи квартиры.

    Узнать об ответственности и штрафах за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ, а также за неуплату налога Вы можете в нашей статье: Штрафы за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ.

    Как подготовить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

    Вы можете заполнить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно, используя бланк декларации (см. Формы и Бланки) или воспользоваться нашим сервисом для заполнения декларации (см. Как заполнить декларацию при продаже жилья?)

    После заполнения Вы должны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту Вашей постоянной регистрации. Сделать это можно лично в налоговом органе или отправить декларацию по почте ценным письмом с описью вложения (более подробная информация представлена в нашей статье – Как и куда подать декларацию 3-НДФЛ?)

    Важно отметить, что вместе с декларацией 3-НДФЛ Вы должны подать в налоговый орган копии документов, подтверждающих сумму продажи. Обычно этим документом является копия договора купли-продажи (или долевого участия). Если у Вас сохранились копии платежных документов, подтверждающих оплату покупателем, то их лучше тоже приложить к декларации.

    Если в декларации Вы уменьшили налогооблагаемый доход на расходы при покупке жилья, то Вам также нужно приложить копии документов, подтверждающих эти расходы. Обычно это копия договора купли-продажи (или долевого участия в строительстве) с платежными документами, подтверждающими оплату (например, рукописная расписка, платежное поручение, кассовый чек с приходно-кассовым ордером) (Письмо Минфина России от 30.01.2015 № 03-04-05/3513).

    Читайте также:  Как узнать телефон владельца квартиры

    Личный консультант заполнит
    за вас декларацию за 3%
    от суммы вычета

    Как уменьшить налог на продажу квартиры?

    Продажа любого объекта недвижимости рассматривается нашим государством как получение прибыли, а значит, у каждого совершившего подобную сделку возникает обязанность своевременной уплаты налога на доходы. В действующем Налоговом Кодексе РФ содержится ряд статей, грамотное применение которых позволит максимально уменьшить расходы или даже полностью избежать их.

    Порядок начисления налога

    Согласно статье 217 НК РФ, налогоплательщики освобождаются от уплаты НДФЛ и декларирования своих доходов при продаже объектов жилой недвижимости, которыми они владели более трех лет. Обычно, отсчет этого срока начинают с дня регистрации права собственности в органах Росреестра, но существуют и исключения. Наибольшая разница между началом периода владения и датой, указанной в свидетельстве о собственности появляется при следующих обстоятельствах:

    • переход объекта недвижимости по наследству (право собственности появляется с момента открытия наследства);
    • объект недвижимости находится в кооперативном доме (период владения начинается сразу после окончательной выплаты пая);
    • смена свидетельства о собственности, в связи с проведенной перепланировкой (право собственности при этом не прекращалось, поэтому период владения определяется датой выдачи первоначального свидетельства о собственности)

    При расчете срока владения следует помнить, что он составляет не просто три календарных года, а именно 36 полных месяца подряд.

    224 статья НК РФ определяет различную ставку НДФЛ для резидентов и нерезидентов страны. В настоящее время она составляет:

    • 13% – для резидентов Российской Федерации;
    • 30% – для нерезидентов Российской Федерации.

    Налогоплательщику необходимо самостоятельно рассчитать размер НДФЛ. При этом следует помнить о возможности уменьшения налогооблагаемой суммы на размер затрат при покупке продаваемой недвижимости.

    Правила применения налоговых вычетов

    Налоговый Кодекс России предоставляет продавцу квартиры возможность применения имущественного вычета, его размер ограничен суммой в 1 000 000 рублей в год. При цене квартиры, превышающей этот размер, налогооблагаемый доход рассчитывается как разница между стоимостью объекта недвижимости и вычетом.

    В настоящее время большое распространения получила практика ухода от уплаты налога путем указания в договоре заниженной стоимости квартиры, не превышающей размера налогового вычета. Оставшаяся сумма при этом оформляется распиской на передачу денег за неотделимые улучшения объекта.

    Большинство таких сделок успешно проходит процедуру регистрации и проверку налоговых органов. Но существуют прецеденты судебных решений о незаконности таких действий.

    Размер вычета не зависит от количества объектов. В случае продажи двух или более квартир во время одного налогового периода продавец освобождается от уплаты НДФЛ только на 1 000 000 рублей.

    При реализации объекта недвижимости, находящегося в собственности у нескольких лиц, все владельцы могут оформить вычет в полном размере. Для этого необходимо продажу каждой доли оформить отдельным договором. При нарушении этого условия каждый собственник получит только часть вычета пропорциональную его доли в квартире.

    В том случае, если в течение года после продажи квартиры происходит покупка другой, можно применить налоговый вычет на приобретение жилой недвижимости. Его максимальный размер определен 220 статьей действующего кодекса и составляет 2 000 000 рублей.

    При использовании в расчете размера налоговых платежей имущественных вычетов расходы на приобретение продаваемой недвижимости не учитываются. Налогоплательщик может выбрать более выгодный для него способ расчета НДФЛ.

    Порядок уплаты НДФЛ

    При реализации недвижимости, продолжительность владения которой составляет менее трех лет, вне зависимости от ее стоимости, необходимо сообщить государству о полученных доходах. Для этого следует представить в отделение налоговых органов по месту постоянной регистрации следующие документы:

    • заполненная декларация о полученных доходах;
    • копия документа, удостоверяющего личность плательщика налога;
    • копия свидетельства о присвоение ИНН;
    • копия зарегистрированного органами Росреестра договора о продаже объекта недвижимости;
    • подтверждающие стоимость продажи документы (в этом качестве могут выступать расписки, полученные от покупателей квартиры, банковская выписка о движение по счету и т. п.);

    Для уменьшения налогооблагаемой базы на размер вычетов необходимо одновременно с подачей документов написать заявление с просьбой о его предоставление.

    Подача налоговой декларации должна состояться до 30 апреля следующего за регистрацией сделки года, а уплата НДФЛ – до 15 июня.

    Ответственность за неуплату НДФЛ

    Законодательство РФ предусматривает ответственность и за несвоевременное предъявление декларации, и за несоблюдение срока уплаты налога.

    Если стоимость квартиры составляет не больше миллиона рублей, штраф за не поданную вовремя декларацию о доходах составит 1000 рублей. При более высокой цене квартиры то же деяние карается денежным штрафом, составляющим 5% от не уплаченного НДФЛ за каждый месяц нарушения срока. Исходя из статьи 119 НК РФ, его размер не может быть выше 30% от подлежащего уплате налога и меньше 1 000 рублей.

    За нарушение установленного порядка уплаты НДФЛ также накладывается штраф. Его размер определяется в статье 122 НК РФ и составляет от 20 до 40% от суммы НДФЛ, подлежащего уплате.

    За сокрытие налогов в крупном размере возможно наступление уголовной ответственности. Согласно Уголовному Кодексу России самым серьезным наказанием при подобных правонарушениях является лишение свободы. Законами РФ крупным размером признается сумма налогов, превышающая 100 000 рублей.

    Для того чтобы максимально снизить размер подлежащих уплате при продаже квартиры и не нарушить закон нужно помнить следующие тезисы:

    1. Продажа жилой недвижимости, которой продавец владеет более 3 лет. НДФЛ не облагается.
    2. При расчете налога на продажу квартиры налогоплательщик может уменьшить доход, облагаемый НДФЛ, на сумму затрат, возникших при ее приобретении.
    3. Каждый продавец квартиры имеет возможность оформления налогового вычета на продажу жилой недвижимости.
    4. В случае покупки новой квартиры в том же календарном году, что и продажа предыдущей, доход можно уменьшить и на вычет, полагающийся при приобретении квартиры. Действующая редакция НК РФ не допускает повторного использования этого вычета.
    5. Заполненную налоговую декларацию и комплект подтверждающих документов необходимо подать в контролирующие органы до 30 апреля, а оплатить налоги – до 15 июня следующего за сделкой года.

    При реализации жилого помещения бывшие собственники выплачивают установленную налоговую ставку в казну государства в рамках полученной прибыли. Однако существуют обстоятельства, которые позволяют существенно снизить или вовсе не платить налог с продажи квартиры в 2019 году.

    Какой налог с продажи квартиры надо уплатить в 2019 году

    С введением новых правил налогообложения изменились особенности оплаты государственного налога, поэтому некоторые граждане до конца не понимают надо ли им платить государству за торговлю собственным жилищем или такая обязанность для них не предусмотрена.

    Читайте также:  Оферта предложение заключить договор

    Налог с продажи квартиры в 2019 году для физических лиц рассчитывается в зависимости от нескольких обстоятельств:

    • Срока, в течение которого это жилое помещение находилось в собственности у продавца, например, сбыт унаследованной квартиры, если период владения жильем наследниками составляет менее установленного законодательством времени, а равно и получение дарственной при таких же или подобных обстоятельствах, должен оплачиваться по стандартной ставке НДФЛ;
    • Способа получения недвижимости, в частности при приобретении жилья за собственные средства на этапе строительства для торгов после сдачи дома в эксплуатацию.

    Как узнать, нужно ли платить налог

    1. В выписке из ЕГРН или свидетельстве о праве собственности на квартиру нужно посмотреть дату регистрации права. Обратите внимание – нас интересует не дата заключения ДКП, ДДУ, а дата регистрации записи в Реестре. Эта дата написана в строке «о чем в Едином государственном реестре недвижимости ДД.ММ.ГГГГ сделана запись регистрации №…». Для наследования напротив – важна дата смерти наследодателя.
    1. Определить, по какому основанию приобретена квартира – посмотреть раздел «Документ-основание».
    2. Сравнить дату регистрации и основание приобретения с таблицей ниже и определить срок давности владения, при котором можно не платить налог.

    Период обладания считается не в календарных годах, а месяцами, так срок владения квартирой для продажи должен составлять не менее 36 календарных месяцев подряд. Расчет может осуществляться до момента выдачи свидетельства о правах на дом – при открытии наследства и принятии его, рекомендуется рассчитывать время с момента получения свидетельства.

    Минимальный срок владения в течение трех лет, может быть определен для объектов недвижимого характера, полученных в результате:

    1. Наследования от близкого родственника.
    2. Оформления договора дарения между близкими родственниками для дальнейшего перехода права собственности на квартиру по дарственной.
    3. Оформления жилища из государственного жилищного фонда в частный сектор, которую удалось приватизировать по специальной программе, продажа такой квартиры после приватизации без уплаты сборов возможна только по истечению минимально установленного периода владения.
    4. Заключенного договора ренты с обязательствами передачи недвижимого имущества с одной стороны и полным финансовым обеспечением с другой.

    Продажа квартиры без уплаты налога возможна только по истечению пяти лет.

    С какой суммы уплачивается налог

    Изменения, коснувшиеся налогового законодательства в сфере жилищного рынка, существенно изменили способ начисления НДФЛ. С 2018 года нельзя продать жилье по сильно заниженной стоимости для уменьшения бремени налогоплательщика.

    Теперь налог на доходы физических лиц при реализации жилья рассчитывается не только из фактически полученной прибыли, но и с учетом кадастровой стоимости недвижимого имущества. При возникновении обстоятельств, которые подтверждают сбыт жилища по цене ниже его рыночной оценки и менее 70% от кадастровой стоимости, для расчета обязательств гражданина используется коэффициент 0.7, который умножается на кадастровую стоимость предмета договора.

    При торговле жильем, сбыт которого несет выгоду более одного миллиона рублей, придется заплатить налог по ставке 13%. Данный вид налогового бремени признается налогом на доходы физических лиц и подлежит декларированию, поэтому необходимо как отчитаться перед налоговой, так и внести определенную сумму налогов до установленного законом времени.

    ФНС уточняется, что НДФЛ облагается только фактически полученная прибыль – разница между первоначальной стоимостью жилья и конечной ценой ее реализации.

    В рамках ст. 224 НК РФ, налог на продажу квартиры нерезидентом России составляет 30% от полученной продавцом суммы. Резидентами РФ признаются лица, проживающие на территории государства в течение 183 дней за последние 12 месяцев.

    Как не платить налог с продажи квартиры

    Оплата обязательств перед ФНС ложится на плечи продавца. К сожалению, избежать этой кабалы можно только при соблюдении определенных правил торговли объектом недвижимого имущества, при которых можно продать квартиру без налога в рамках правовых норм.

    Для ответа на вопрос как избежать налога при продаже квартиры необходимо обратиться к налоговому и жилищному законодательствам, которые определяют следующие положения:

    1. Безналоговая реализация жилого имущества возможна только после истечения минимально определенного периода владения на правах, зарегистрированных в ЕГРН, в течение трех или пяти лет.
    2. Взаимозачет налога при продаже и покупке квартиры. Существуют особые нюансы, которые могут помочь избежать уплаты налогов вовсе, однако в обязательном порядке рекомендуется консультация со специалистами в налоговом праве, так как служащие ФНС могут одобрить взаимозачет или мотивированно отказать. Запишитесь на бесплатную консультацию к нашему юристу в специальной форме.
    3. НДФЛ не уплачивается, если первоначальная стоимость жилого помещения равняется его ценой при дальнейшем сбыте.

    Помимо возможностей избежать уплаты государственных сборов, необходимо разобрать вопрос как уменьшить налог с продажи квартиры.

    Существует несколько законных способов, которые помогают сократить расходы до минимума:

    1. Первый способ – оформление обязательств на разницу между стоимостью покупки жилища и ценой его реализации, т.е. на получение фактической прибыли.
    2. Второй способ – получение имущественного вычета, который может достигать одного миллиона рублей.

    Перед тем как рассчитать налог на продажу квартиры, необходимо определить ее первичную и конечную стоимость, а также выбрать способ определения обязательств.

    Иванов И.И. в январе 2015 года приобрел жилое помещение стоимостью 6 721 000, в конце 2017 года он продал его по цене 7 329 000.

    При оформлении налогового вычета, Иванов заплатит:

    • 1 000 000 – это максимальный размер имущественного вычета, на который может рассчитывать физическое лицо;
    • 100% — размер стоимости жилого помещения в процентах, из которого рассчитываются обязательства;
    • 13% — НДФЛ, подлежащий уплате.

    Если Иванов оформит налоговые обязательства по принципу «доходы минус расходы», тогда он должен заплатить:

    Обязательным является предоставление документов для подтверждения фактически понесенных расходов. Вычет применяется чаще всего при дальнейшем сбыте жилья, полученного наследником по наследству, а также по договору дарения.

    Федеральный закон от 29 ноября 2014 г. № 382-ФЗ устанавливает – к тем, кто освобождается от налогов при реализации недвижимого имущества, относятся только те лица, которые владеют жилищем в течение трех или пяти лет в зависимости от способа его приобретения, а также времени оформления права собственности. Льготных категорий граждан не предусматривается.

    Аналогичным способом осуществляется реализация недвижимости в новостройках – исключений не предусмотрено, поэтому при ответе на вопрос как продать квартиру в новостройке без налога, можно посоветовать только стандартно определенные способы – со сбытом «в ноль» без прибыли либо после владения собственностью на протяжении трех или пяти лет.

    Когда нужно платить налог после продажи квартиры

    Срок уплаты налога с продажи квартиры устанавливается в ч. 1 ст. 220 НК РФ. Оплатить сбор необходимо до 15 июля после подачи декларации о доходах за календарный год, в котором было продано жилое помещение.

    Читайте также:  Индивидуальное питание в детском саду

    Налог с продажи квартиры можно уплатить в течение длительного времени, если сумма сбора является неподъемной для резидента страны. Необходимо обратиться в ФНС с заявлением о предоставлении рассрочки платежа с описанием обстоятельств, которые препятствуют полной оплате единовременно.

    Гражданин должен самостоятельно рассчитать какой налог от продажи квартиры ему необходимо уплатить, однако к бланку 3-НДФЛ необходимо приложить все документы, подтверждающие наступление обстоятельств для расчета вычета, при этом образец заполнения можно посмотреть у нас сайте.

    Документы, прилагаемые к декларации

    Для подачи 3-НДФЛ после реализации недвижимости, которая принадлежала на правах собственности, гражданин должен приложить и другие документы.

    К таким документам могут относиться:

    • Копия договора покупки и реализации недвижимости, в котором указывается стоимость жилья;
    • Расписка или иной документ, устанавливающий факт получения средств, в том числе выписка с банковского счета.

    Для получения расчета НДФЛ по программе «доходы минус расходы» необходимо приложить:

    • Старый договор, который устанавливает права владения и распоряжения заявителя;
    • Документы о праве собственности – выписка из ЕГРН;
    • Расчетный документ, устанавливающий размер понесенных гражданином расходов, в том числе расписка от бывшего владельца, заключение из банка о произведенной операции или чек о пополнении счета другого лица.
    • Копию паспорта и другие документы, которые могут потребовать служащие ФНС.

    Пример заполнения 3-НДФЛ поможет сократить время на запись всей информации. При реализации жилья и заполнении декларации, код дохода обозначается цифрой «01». Далее, при возникновении необходимости в оформлении вычета, заполняются соответствующие данные с указанием дополнительных приложений для подтверждения обстоятельств покупки.

    Заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры длительный процесс, который можно сократить в значительной мере, заполнив онлайн-формы на сайте ФНС с указанием соответствующих обстоятельств.

    В расчете точного размера НДФЛ может помочь соответствующий калькулятор, поэтому для уточнения информации и проверки личных вычислений лучше обратиться к нему.

    Важные изменения в законодательстве

    С 2018 года введены следующие изменения, касающиеся налогообложения при реализации жилой и нежилой недвижимости:

    1. Действие права собственности должно быть не менее пяти лет, за исключением ряда случаев, при наличии которых минимальное время распоряжения собственностью остается на прежнем уровне – три года.
    2. При реализации недвижимости по заведомо невыгодной цене к расчету принимают либо цену договора, либо 0,7 от кадастровой стоимости – в зависимости от того, какая сумма больше. При этом цена договора может быть близка к рыночной, но если она меньше, чем 70% от кадастровой стоимости, то будет расчет от кадастровой..

    Другие изменения являются менее значимыми, хотя позволяют не только определить, как вернуть уплаченный налог, но и воспользоваться возможностью уменьшения налоговой ставки при подаче 3-НДФЛ.

    Льготных категорий граждан законодательством не предусматривается.

    Ответы на вопросы по налогу

    Существуют наиболее распространенные вопросы, касающиеся уплаты налога от продажи квартиры.

    Как определить срок владения недвижимостью?

    Для заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры, находящейся в собственности менее 3 лет, необходимо правильно исчислять период владения недвижимостью.

    Период владения исчисляется в зависимости от способа приобретения жилья, поэтому:

    • При оформлении приобретении недвижимого имущества самостоятельно, время начинает идти при оформлении права собственности в ЕГРН;
    • При приобретении жилого помещения по ДДУ, а также по уступке права требования, – с момента оформления права собственности;
    • При приобретении жилища у ЖСК – после полной выплаты всей суммы паевых взносов, а также заключения акта приема-передачи;
    • При оформлении жилья в собственность с помощью программы приватизации – с момента заключения договора передачи жилого помещения, если он был заключен до 1998 года, либо при оформлении прав собственности, если приватизация оформлялась после 98 года;
    • При оформлении жилой недвижимости в наследство – с момента открытия наследства;
    • При долевом владении – с момента регистрации права на завершенный объект строительства при этом неважна дата, когда был подписан передаточный акт с застройщиком.

    Продажа квартиры, приобретенной до 2016 года

    Минимально установленный промежуток, в течение которого должно быть действительно право собственности на жилище, для последующей безналоговой реализации составляет три года с момента регистрации недвижимости в ЕГРН.

    Если на момент реализации жилья, срок составит менее трех лет, то НК РФ определяет каким налогом будет облагаться продажа такой собственности – 13% от полученной выгоды.

    Продажа квартиры после 2016 года

    С 2016 года был существенно увеличен период, в течение которого необходимо быть зарегистрированным собственником жилого имущества. Оплата налога за продажу квартиры осуществляется, если права собственности зарегистрированы менее пяти лет.

    При этом отмечается, что данное положение распространяется и на те сделки, которые были заключены до 1 января 2016 года, но с оформлением прав на недвижимость после этой даты.

    Продажа подаренной квартиры или полученной по наследству

    Поле 2016 года подаренные и наследуемые жилые помещения могут облагаться соответствующими обязательствами при реализации, если период оформления и действия права собственности на них составляет менее трех и пяти лет.

    Налог с продажи квартиры, полученной по наследству, более детально разобран в следующем посте.

    Особенность заключается в следующем:

    • Трехлетний период владения устанавливается на близких родственников дарителя или наследодателя;
    • Пятилетний – на любых других граждан, которые могут являться дальними родственниками или знакомыми дарителя, или завещателя.

    При реализации недвижимости до истечения минимального времени владения, налог нужно заплатить в обязательном порядке.

    Покупка и продажа квартиры в одном году

    При реализации жилища и приобретении другой жилой недвижимости в одном налоговом периоде, можно рассчитывать на налоговый вычет.

    Налоговые льготы при продаже квартиры имеют возможность взаимозачета друг перед другом, если лицо, подающее 3-НДФЛ прямо укажет в декларации права на предоставление налоговых вычетов на покупку жилья, а также на его реализацию.

    Продажа доли

    При реализации долей в недвижимом имуществе, дольщики обязаны выплачивать налоговые сборы в процентном соотношении в зависимости от размера имеющихся у них долей. Каждый выплатит ровно столько, сколько составила фактическая прибыль или размер полученной от продавца суммы.

    Платят ли налог пенсионеры?

    НДФЛ обязаны выплачивать все, вне зависимости от материального положения и возраста. Уплата налога от продажи квартиры при продаже квартиры пенсионером рассчитывается по стандартно определенной ставке без каких-либо особенностей и скидок.

    Несмотря на то, что пенсия у многих пожилых людей небольшая и выжить на нее достойно нельзя, налоговые льготы для пенсионеров при продаже квартиры не предусмотрены. Этот вопрос не будет подниматься и в дальнейшем.

    Реализации жилья – сложный и длительный процесс, который требует особой внимательности, так как отсутствие декларации о доходах может негативно сказаться на будущем налогоплательщика. Гражданам следует соблюдать сроки подачи документов, а также укладываться в установленный законом период для оплаты текущих налоговых обязательств.

    Важный момент! При продаже квартиры вы имеете право на возврат процентов по ипотеке, если квартира приобреталась на заемные средства банка, но есть определенные нюансы.

    Ждем ваши вопросы. Наш юрист всегда готов вам оказать полную поддержку по налогам и оформлению документов по сделке. Просьба запишитесь на бесплатную консультацию в специальной форме на сайте.

    Просьба оценить сейчас пост и поставить лайк.

    Добавить комментарий

    Закрыть меню
    Adblock detector