Согласно акта сверки или акту сверки

Решаем юридические и финансовые вопросы

Для чего он нужен

Акт сверки взаиморасчетов – это документ бухгалтерского оформления, который отражает:

• движение продукции (работ, услуг) и денежных средств между двумя контрагентами за определенный период;
• наличие или отсутствие задолженности одной стороны перед другой на определенную дату.

Акт – это не первичный документ, потому что не подтверждает факт уплаты денежных средств другому лицу, и его использование никак не изменяет финансовое положение сторон. По сути, это технический документ, использование которого в большинстве случаев является добровольной инициативой бухгалтера.

Его рекомендуют использовать в таких ситуациях:

• долгосрочное сотрудничество с наличием регулярных поставок товаров или услуг;
• заключение нескольких договоров с одним партнером или составление дополнительных соглашений к существующим договорам;
• предоставление поставщиком отсрочки платежа;
• перечисление покупателем большой суммы предоплаты (аванса) в условиях регулярных поставок;
• очень высокая стоимость товара;
• предметом договора является продукция широкого ассортимента.

Также он составляется во время ежегодной или ситуационной инвентаризации расчетов. В этой ситуации важно понимать, что отражение в учете долгов перед дебиторами и кредиторами происходит в размере, который признается самим предприятием правильным на основании договоров, приказов руководителей и первичных документов, подтверждающих движение товаров и денег.

Рассылать акты сверки всем своим дебиторам и кредиторам, чтобы убедиться, совпадают ли суммы, не требуется. Тем более, что на их основании нельзя будет сделать никакие бухгалтерские записи, в том числе и откорректировать размер долга.

Исключение сделано только для расчетов с бюджетом и банками, которые нужно подтверждать (п. 74 Положения по ведению бухгалтерского учета).

Если для управленческих целей крайне важно обязать своего партнера обмениваться такими актами, эту процедуру, ее периодичность и штрафные санкции за несоблюдение нужно прописать в договоре.

Если вас интересует, как составить график сменности, ознакомьтесь с этим материалом.

Зачем нужен и как заключается договор на возмездное оказание услуг с физическим лицом — читайте .

Роль документа в судебном процессе

Важно помнить, что в случае судебных разбирательств по поводу выполнения условий договора или взыскания задолженности акт сверки может принести пользу. Но отечественная судебная практика содержит разное отношение к его наличию у потерпевшей стороны:

• Подписанный акт сообщает всего лишь о состоянии расчетов, но не подтверждает факт, что один из участников процесса признает долг. Также он не является основанием для прерывания сроков исковой давности (Постановление по делу № А65-7955/2009 ФАС Поволжского округа от 25.12.2009 и Постановление по делу № А29-2498/2012 ФАС Волго-Вятского округа от 14.12.2012).
• Он может служить косвенным доказательством, что одна сторона признает долг перед другой (подписанный акт) или доказательством отказа признавать долг (неподписанный акт) (Постановление по делу № А57-1313/2013 ФАС Поволжского округа от 02.12.2013).

Как видно, каждый хозяйственный спор всегда будет иметь свое индивидуальное решение. Все же лучше попытаться подписать акт сверки со своим партнером на тот случай, если деловые отношения с ним вдруг зайдут в глухой угол. И никогда не будет лишним напомнить дебитору о его долге.

Порядок составления документа, кто его подписывает

Акт сверки в двух экземплярах оформляется любым участником договора. Документ обязательно подписывает уполномоченное лицо, которым может выступать:

• индивидуальный предприниматель;
• руководитель (президент компании, генеральный директор или директор), действующий на основании Устава;
• другой сотрудник, действующий на основании доверенности.

Чаще всего также требуется подпись главного бухгалтера, поскольку он наделен правом второй подписи на финансовых документах.

Наличие подписи только главного бухгалтера допустимо в порядке внутреннего контроля полноты расчетов, но в случае возникновения спорных ситуаций такой документ не будет иметь юридической силы.

Подписи уполномоченных лиц обязательно скрепляются печатью предприятия.

В документе отражается фактическое состояние расчетов, основываясь на бухгалтерских данных, и выводится сумма задолженности на конечную дату указанного периода. После этого оба экземпляра оправляются по почте или в сопровождении уполномоченного представителя контрагенту.

Другая сторона должна сверить предоставленную информацию со своими бухгалтерскими данными. В случае признания правильности расчетов второй экземпляр с подписью руководителя, главного бухгалтера и оттиском печати возвращается тому, кто составил акт.

Если в результате сверки обнаружились расхождения, то они указываются в этом же документе или отдельном реестре расчетов, который прилагается к акту. Отказ подписать документ является законным правом партнера (если это не обязательное условие договора). Но иногда это может означать, что дебитор отказывается признавать свой долг.

Как правильно читать акт сверки

Цели подписания

В акте сверке отражаются сведения о расчетах между двумя экономическими субъектами за определенный период. Периодичность сверок на законодательном уровне не утверждена, поэтому контрагенты могут самостоятельно выбрать ее и зафиксировать в договоре, либо составлять документ только при возникновении спорных ситуаций.

Подписывать акты сверок с контрагентами необходимо для следующих целей:

1. Своевременное выявление ошибок в учете. Самыми распространенными из них являются задвоенные суммы, когда один и тот же документ бухгалтерия проводит 2 раза, и отсутствие суммы в акте по причине не предоставления документов на поставленный товар.
2. Предъявление суду в качестве доказательства. Но следует учитывать, что акт сверки не попадает в разряд первичной документации, и нередко оппоненту удается оспорить его действительность в суде. В качестве основного довода выступает отсутствие подписи уполномоченного лица, так как акты обычно подписывают главные бухгалтера, а не руководители. Если у бухгалтера отсутствует официальная доверенность на подписание подобного рода документов, акты с проблемными контрагентами лучше подписывать директором организации.
3. Приостановка срока исковой давности. Подписание акта сверки доказывает факт признания долга неплательщиком, поэтому с этого момента срок исковой давности начинает повторный отсчет.
4. Проведение взаимозачета по встречной задолженности. В данном случае акт сверки помогает определиться с конечными суммами задолженностей.
5. Инвентаризация расчетов с контрагентами. Это обязательная процедура, которую следует проводить не менее 1 раза в год. Выявить достоверные суммы дебиторской и кредиторской задолженности можно только путем подписания актов сверок.
6. Формирование списка кредиторов во время процедуры банкротства. Кредитор, вовремя не подтвердивший наличие задолженности с помощью акта сверки, лишается права ее дальнейшего истребования.

Составление актов сверок не является законодательно установленной обязанностью организаций. По этой причине не существует единого образца бланка акта сверки, поэтому разработать его форму можно самостоятельно.

К тому же большинство фирм для ведения бухучета использует специальные программные продукты, позволяющие автоматически формировать акты сверок с наличием всех обязательных реквизитов.

Акт сверки должен содержать не только данные по расчетам, но и идентифицирующие стороны сведения. Он обязательно должен включать:

• порядковый номер и дату документа (указывается в назначении платежа в платежном поручении при возникновении необходимости сделать доплату по акту сверки);
• наименования компаний (если наименование широко распространено, для лучшей идентификации имеет смысл указать ИНН и ОГРН);
• период сверки;
• сальдо (остаток) на начало периода;
• обороты по дебиту и кредиту (произведенные оплаты и суммы поставок);
• реквизиты документов (номера и даты накладных, актов на оказание услуг, платежных поручений);
• сальдо на конец периода (цифрами и прописью).

Акт должен включать 2 таблицы для заполнения данных, одна из которых оставляется пустой, чтобы получатель смог внести в нее данные своего учета. Документ составляется в 2-х экземплярах и подписывается уполномоченным лицом с указанием ФИО и должности (главный бухгалтер или директор). Акт также проштамповывается печатью при ее использовании в организации.

Как сверять данные по акту

При получении акта сверки от контрагента возможны 3 варианта ответных действий:

1. Подтвердить остаток при совпадении в расчетах.
2. Составить акт разногласий.
3. Проигнорировать сверку (при отсутствии пункта о периодичности сверки в договоре и при наличии более неотложных дел, акт можно вовсе не рассматривать).

Если с 1-м и 3-м пунктом все просто, то 2-й требует внимательности к правилам его оформления. Акт разногласий оформляется отдельным документом с обязательной ссылкой на дату и номер акта сверки, на основе которого он составляется.

Перед табличной частью указывается дата получения спорного акта сверки и наименования сторон, а также реквизиты договора, по которому осуществляется поставка товара или предоставление услуг. В располагаемую ниже таблицу вносятся данные, вызвавшие разногласия. Она включает такие графы:

• номер спорного пункта из акта;
• предмет разногласий (сумма);
• собственная версия (сумма с указанием обосновывающих ее документов).

Скачать пример протокола можно здесь.

Образец акта разногласий

Акт разногласий подписывается тем же лицом, которое подписывает основные акты сверок. К нему необходимо приложить копии документов, подтверждающих разногласия.

Разновидности такого документа

Ниболее распространенные

К наиболее распространенным разновидностям актов сверок относят:

1. Акт сверки с поставщиком. Содержит операции, учитываемые по счету 60. По дебиту отражаются все совершенные в адрес поставщика оплаты, а по кредиту суммы поставок продукции.
2. Акт сверки с покупателем. В данном случае учет ведется по счету 62. По дебиту записываются суммы отгрузок, а по кредиту перечисленные покупателями платежи.
3. Акт сверки выполненных работ. Оформляется по общим правилам, только вместо сумм поставок продукции в нем отражают суммы согласно актам выполненных работ.
4. Групповой акт сверки. Представляет собой совокупность актов сверки по всем существующим у фирмы контрагентам. Формируется благодаря установке к бухгалтерской программе специального расширения. Подобный способ формирования актов особенно удобен в конце отчетного периода, когда необходимо проинвентаризировать весь объем расчетов.
5. Нулевой акт сверки. Отличительной особенностью является равное нулю сальдо на конец рассматриваемого в документе периода.
6. Акт сверки по аренде. Составляется так же, как и акты по любым другим услугам. При формировании документа арендодателем, по дебиту будут проставляться суммы аренды согласно выставленным счетам, а по кредиту перечисленные арендатором платежи.

Акты сверки также классифицируют в зависимости от статуса контрагента – юридическое или физическое лицо. Причем в качестве физического лица могут выступать не только индивидуальные предприниматели, но и простые граждане, с которыми у фирмы имеются какие-либо расчеты. Формируется такой акт по общим правилам, как и в случае сверки с организациями. Компания не вправе отказать физическому лицу в предоставлении акта сверки, если он был им затребован.

С налоговой службой

Каждый налогоплательщик имеет возможность проверить правильность своих расчетов с бюджетом. Для этого в ИФНС необходимо направить запрос на предоставление акта сверки. Бланк запроса можно скачать на официальном портале ФНС, либо на нашем сайте.

Направить в инспекцию его можно письмом, либо в электронном виде по ТКС. Второй вариант требует наличия у налогоплательщика квалифицированной электронной подписи.

Бланк акта сверки утвержден Приказом ФНС №ММВ-7-17/685@ от 16.12.2016г. Так как с 2017 года под администрирование налоговой службы попали и страховые взносы, новая форма акта сверки содержит информацию, в том числе, и по расчетам с внебюджетными фондами. Помимо налогов и страховых взносов, в акте учитываются данные по начисленным по ним штрафам и пени. Бланк акта сверки с налоговыми органами можно скачать здесь.

Несмотря на то, что сверка взаиморасчетов не является обязательной процедурой, и закон позволяет вовсе ее не проводить, на практике это может привести к серьезным проблемам. В случае с бюджетными расчетами вы можете просто не знать о наличии у вас недоимки по налогам, пока вас не уведомят о начисленных в связи с этим штрафах. А игнорирование сверок с контрагентами может привести к истечению срока исковой давности по задолженности дебиторов, и вернуть свои деньги не удастся даже в судебном порядке.

Если такой пункт участники не предусмотрели, законом четко прописан порядок подачи претензии. В данном случае мы используем словосочетание «письмо о погашении задолженности». Смысл двух обращений одинаковый — решение проблемы, не прибегая к судебным прениям. Единственным отличием обсуждаемого обращения от требования является не повелительный тон написания текста. Содержание может иметь различные варианты для погашения задолженности.

Обязательные пункты письма о погашении задолженности

• Указание адресата в правом верхнем углу и собственных реквизитов обращающегося;
• Название письма, номер, дата обращения и краткое описание содержания;
• Повествование необходимо начинать с вежливого обращения и кратко перечислить произошедшие обстоятельства между контрагентами;
• Далее поясняется, каким образом образовалась задолженность и виды погашения;
• Хорошим аргументом станет наличие акта сверки между сторонами;
• Срок погашения задолженности;
• Подпись уполномоченного лица, и контактные данные для связи.

Письмом о погашении задолженности предусматриваются сроки исполнения обязательств, рассрочка (если необходимо), ответственность, намерения обратиться к органам фемиды. Следует помнить о сборе всей письменной доказательственной базы на этом этапе. Хорошим подспорьем при разбирательстве будет каждый документ. Все сообщения должнику следует оформлять в двух экземплярах. Вручать бумагу нужно под подпись лично или почтой с уведомлением и описью вложения.

Письмо о погашении задолженности образец

По заданным критериям материалов не обнаружено.

Текст документа приведен по состоянию на апрель 2016 г.

Хозяйственный суд, рассмотрев в открытом судебном заседании дело по иску (заявлению) индивидуального предпринимателя Иванова И.И. к унитарному коммунальному дочернему предприятию по обслуживанию жилищного фонда района о взыскании 15570281 руб.

Иск заявлен о взыскании 15570281 руб., в том числе 13635700 руб. стоимости технического обслуживания эксплуатируемых дымовых и вентиляционных каналов, произведенного в июле — декабре 2010 года, и 1934581 руб. процентов за период просрочки по состоянию на 03.08.2011.

В обоснование заявленных требований истец ссылается на претензию от 04.07.2011, договор на обслуживание дымовых и вентиляционных каналов от 14.01.2010, график проведения работ, ведомость жилого фонда, счета-фактуры, акты сдачи-приемки выполненных работ от 06.07.2010, от 31.08.2010, от 03.09.2010, от 07.10.2010, от 08.11.2010, от 24.11.2010, от 30.12.2010, акт сверки на 01.02.2011, график погашения задолженности, платежные поручения на сумму 2000000 руб. от 01.07.2011, от 04.07.2011, письмо от 23.05.2011.

Ответчик возражений на иск не заявил, на заявленную истцом претензию не ответил.

Истец поддержал заявленные требования в полном объеме.

Дело рассмотрено в отсутствие представителя ответчика согласно статьям 142 и 177 Хозяйственного процессуального кодекса Республики Беларусь.

Заслушав пояснения истца, исследовав материалы дела, суд

Договор на обслуживание дымовых и вентиляционных каналов от 14.01.2010 был заключен между унитарным коммунальным дочерним предприятием по обслуживанию жилищного фонда района (заказчик) и индивидуальным предпринимателем Ивановым И.И. (исполнитель).

По условиям пункта 1.1 договора истец обязался производить работы по обслуживанию эксплуатируемых дымовых и вентиляционных каналов в жилом фонде ЖЭУ согласно графику и перечню объектов.

Согласно пункту 3.2 договора оплата исполнителю производится заказчиком по факту выполненных работ. Пунктом 3.3 договора предусмотрено, что заказчик представляет исполнителю подписанный акт приемки выполненных работ.

Согласно составленному истцом и ответчиком акту сверки расчетов по состоянию на 01.02.2011 задолженность ответчика за выполненные истцом работы составляла 19635700 руб.

После составления акта сверки ответчик оплатил истцу 6000000 руб., что подтверждается платежными поручениями от 31.03.2011, от 01.07.2011, от 04.07.2011.

В связи с наличием признанной ответчиком задолженности в сумме 13635700 руб. истец обратился с иском в суд о взыскании 13635700 руб. задолженности и 1934581 руб. процентов за период просрочки по состоянию на 03.08.2011.

Заявленная истцом претензия от 04.07.2011 и письма-требования о погашении долга ответчиком оставлены без ответа.

В силу статьи 290 Гражданского кодекса Республики Беларусь обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями законодательства, а при отсутствии таких условий и требований — в соответствии с обычно предъявляемыми требованиями.

Пунктом 1 статьи 735 Гражданского кодекса Республики Беларусь установлено, что заказчик обязан оплатить оказанные ему услуги в сроки и в порядке, указанном в договоре возмездного оказания услуг.

Ответчик не представил доказательств полной оплаты оказанных услуг и таким образом не выполнил условия договора об оплате работ непосредственно после их выполнения. Акты приемки выполненных работ подписаны заказчиком с указанием даты.

На основании статьи 366 Гражданского кодекса Республики Беларусь, за пользование чужими денежными средствами подлежат уплате проценты, размер которых определяется ставкой рефинансирования Национального банка Республики Беларусь на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части или на день вынесения решения.

Согласно расчету истца сумма процентов на 03.08.2011 года составляет 1934581 руб.

Учитывая изложенное, подлежат взысканию с ответчика в пользу истца 13635700 руб. стоимости выполненных работ и 1934581 руб. процентов.

На основании статьи 133 Хозяйственного процессуального кодекса Республики Беларусь следует взыскать с ответчика в пользу истца 778515 руб. госпошлины.

Руководствуясь статьями 665, 733, 735 Гражданского кодекса Республики Беларусь, статьями 190 — 194 Хозяйственного процессуального кодекса Республики Беларусь, суд

Иск удовлетворить в полном объеме.

Взыскать с унитарного коммунального дочернего предприятия по обслуживанию жилищного фонда района в пользу индивидуального предпринимателя Иванова И.И. 13635700 руб. стоимости технического обслуживания эксплуатируемых дымовых и вентиляционных каналов и 1934581 руб.

Акт сверки против платежки

процентов, всего — 15570281 руб. и 778515 руб. — возврат расходов по госпошлине.

Выдать приказ после вступления решения в законную силу.

Решение может быть обжаловано в апелляционную инстанцию хозяйственного суда Могилевской области в течение пятнадцати дней после его принятия.

В любом случае, при отсутсвии каких-либо документов (доказательств) , судья будет выносить решение основываясь на тех, что имеются в деле. Письмо о возврате денежных средств на расчетный счет. Директору ООО ТК Юнит-ТЭК Соврасову М.А. В принципе в суде можно обойтись и без акта сверки, ведь вы предоставляете акты выполненных работ, подписанные обеими сторонами. При желании можно направить акт сверки заказным письмом с уведомлением, либо по факсу или непосредственно в суде передать представителю ответчика. Правильно ли составлен Акт сверки взаимных расчетов? Как я понимаю вы оказали услуги на сумму 10000 рублей. Сумма по дебиту означает, что они ваши услуги оплатили. Чтобы закрыть сумму долга в пользу ООО вам необходимо предоставить им закрывающие документы т. е. акт выполненных работ. Если фирма подписала акт сверки, значит, она признала свою задолженность.

Письмо о задолженности по оплате образец

Если так, то потребуйте вернуть деньги (предоплату) — но это в том слчае, если акт с вашей стороны не подписан, насколько я поняла, отчетных документов вы не видели.. . Потому как если акт с вашей стороны не подписан — то и работы с их стороны не выполнены.. . а если сроки исполнения работ прошли — то грозите им судом, дополнительными процентами за пользование чужими денежными средствами и т. д.. . возможно тем самым заставите их расшевелиться. Как оформить инвентаризацию задолженности. Инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности это проверкадокументами, в частности, актами сверки п. 2.7 Временных методических рекомендаций, утв. письмом ФНС России от 8 июля 2010 г. МН-37 .
Акт сверки должен быть в оригинале с подписями и печатями с обеих сторон. кроме того еще письмо должно быть в котором кредитор просит погасить задолженность согласно акта сверки. Подскажите, пожалуйста, примерный образец письма заказчику для погашения им задолженности, акт сверки был отправлен и подписан с обеих сторон, заранее благодаою. Если грамотно составлен договор, то претензий не будет. Как написать письмо-требование об оплате дебиторской задолженности? Если коротко то можно так: Падла! Где оплата дебиторской задолженности? Акт сверки расчетов между предприятиями, подтверждающий задолженность …., прилагаем.

Усе! Данные договора — из 1С, сумму долга — из акта сверки А если в 1С данных договора нету, письмо выглядит еще проще. В таких случаях звоните их бухгалтеру и спрашиваете когда планируется перечисление вашему предприятию Составьте акт сверки взаимных расчетов.

В этом письме ваша компания подтвердит свою задолженность и укажет срок, в течение которого планируется ее погасить.Еще срок исковой давности можно прервать, составив акт сверки. На этом моменте остановимся подробнее. После подачи заявления в течении 5 дней Вы должны сдать декларацию за год (код 50) , если не сдали вместе с заявлением.

ВАжно ВЫ ИП в одном лице или у ВАс есть работники. После получения документа о регистрации закрытия ИП, ВЫ должны в течении 15 дней с даты закрытия ИП заплатить в ПФ и ОМС фиксир. взносы, день регистрации тоже учитывается. Арбитражный суд Первое заседание будет предварительное.

Предоставите имеющиеся у Вас в наличии доказательсвтва, а судья сама решит каке доказательства, будут необходимы еще. Если акт сверки все-таки понадобиться, то придется связываться с Ук, если они откажутся его подписывать, озвучите это в суде — пусть они потом объясняют причины.

Письмо заказчику с просьбой оплатьть задолженность согласно акту сверки

Как зачесть переплату по налогу на прибыль. Вы предъявыляете контрагенту свой вариант акта. К нему пишите письмо с указанием расхождений и прикладываете копии платежей за сверяемый перид.
В конце письма требуйте повторной сверки с контрагентом с учетом приложений. Вы заполняйте свою графу и пишите там данные по вашему акту сверки! Его акт вы не подписываете-сообщаете ему по телефону и факсом отправляете свой акт сверки-потом они проверят у себя-енобходимыми документами обменяетесь у кого что не хватает-и только когда усё ок то подписываете им их экземпляр, который не важно кто составил-главное правильно! Как вернуть деньги покупателям на их дочернюю фирму, чтобы у меня акт сверки сходился с головной фирмой? Долг висит по маме?получаете от мамы письмо… просим вернуть денежные средства по сле.
Для проверки комплектности, уточняется количество листов каждого элемента. Список по приложению может быть подытожен общим количеством бумаг и листов. Подписи и контактная информация Достоверность информации подтверждается подписями должностных лиц. Если по правилам делопроизводства полномочия подписывать такие бумаги переданы какому-то сотруднику, будьте готовы предоставить партнеру подтверждающие документы. Однако помните, что если акт сверки и сопроводительное письмо подписаны не руководителем, то при рассмотрении претензий в суде эти их отклонят. Контакты ответственного лица указываются для удобства технической работы.

Чаще всего это сотрудник, ответственный за участок работы или конкретный проект. Укажите его имя, телефон и адрес электронной почты. Порядок обмена документами Обменяться документами можно лично, с курьером, по почте или в электронном виде.

Поэтому обращение лучше формулировать согласно требованиям, обращаясь по имени и отчеству к руководителю либо другому ответственному за погашение задолженности лицу. В основной части документа в большинстве случаев прописывается:

• Ссылка на номер договора, который был заключен и согласно которому произвелась поставка товара либо были оказаны услуги. Можно ссылаться на конкретный пункт договора, если есть возможность. Не возбраняется цитирование, если это проясняет создавшуюся ситуацию.
• Какие организации участвовали.
• Конкретная сумма долга, а также за какие товары либо услуги она причитается к выплате.
• Какие действия требуются компании-должнику. Обычно это перечисление средств на какой-либо счет. Если данные счета прописаны в договоре, то достаточно будет сослаться на подписанный обеими сторонами договор.
• Что произойдет в случае неуплаты долга.

Письмо о погашении задолженности.Поэтому в письме нужно ссылаться не на общие нормы Гражданского кодекса, а на договор и пункты специализированных актов — Воздушного кодекса, Устав железнодорожного транспорта и… У кого есть типовая форма акта-сверки по долгам с клентом, оч. надо Управляющая компания (должен ли денег дом?) Можете обойти квартиры и попросить всех показать квитанции по оплате коммунальных услуг за последний месяц, сделайте копии, что долга нет и в управляющую кампанию. у нас квитки опускают в почтовые ящики. где они доступны всем. Можете подождать, когда будут разносить квитки и посмотреть, есть ли у кого задолжность, потом при отсутствии таковой опять обратиться в УП.

По квиткам легко посмотреть у кого и за что есть задолжность. Если откажутся жильцы показывать, значит с ними и разбирайтесь, у кого все нормально.

тот не будет скрывать от Вас квитки.

>Согласно акту сверки или акта сверки

Согласно акту сверки или акта сверки

СОПРОВОДИТЕЛЬНОЕ Письмо к АКТУ СВЕРКИ взаиморасчетов выполнено в виде ВНЕШНЕЙ печатной формы. Особенно АКТУАЛЬНЫМ будет в период ежегодных или просто периодических сверок ВЗАИМОРАСЧЕТОВ с контрагентами. (для Бух 8.2. для УТ 10.3 и для Комплексная автоматизация 1.1)

Весь опыт моей трудовой деятельности, профессиональные знания и навыки, а также ожидания дальнейшего продвижения лежат в области активных прямых продаж и работы с клиентами (как на исполнительском, так и на административном уровне). На данный момент в своем активе я имею более чем 5-летний опыт работы в продажах на рынке В2В в производственной области, а также опыт руководства в данном направлении в течении последнего года работы. На последнем месте работы я, в должности руководителя подразделения продаж, лично отвечал за деятельность и результаты службы продаж в сфере В2В (медицинское и косметологическое оборудование).

Акт сверки взаиморасчетов представляет собой документ, отображающий расчеты двух организаций за определенный срок. Т.к. действующим законодательством не предусмотрена официальная форма акта сверки взаиморасчетов субъектов хозяйствования, то организация имеет право самостоятельно разработать удобную для нее форму акта сверки.

Составлением акта сверки взаиморасчетов занимается непосредственно бухгалтерия предприятия. Бланк данного документа обязательно составляется в двух экземплярах, которые подписываются двумя должностными лицами: главным бухгалтером и руководителем предприятия. Оба экземпляра акта обязательно визируются печатью. Один экземпляр остается на предприятии, другой – передается контрагенту. Данные акта сверки организации, являющейся инициатором сверки должны полностью совпадать с данными предприятия-контрагента. В противном случае в конце документа должна фиксироваться информация, касающаяся имеющихся расхождений.

Если, все что ранее вам было написано, не подейстовало, ждите 3 года, через 3 года составьте акт инвентаризации комиссии, заключение о списании, оформите протоколом комиссии, а потом приказ о списании просроченной кредиторской, а может и дебиторской задолженности.

У нас в организации бухгалтер иногда платит суммы ошибочные, например, не 352р, а 325. И вот так и висит и у нас и у поставщика должок. А вообще, если Вам оплатили счет, а документы еще не закрыты, подбейте счет на 1р. меньше. У нас, если квартал не закрыт, бывают договоренности об изменении/перепроведении документов

Как правильно читать акт сверки: советы и правила

1. Акт сверки с поставщиком. Содержит операции, учитываемые по счету 60. По дебиту отражаются все совершенные в адрес поставщика оплаты, а по кредиту суммы поставок продукции.
2. Акт сверки с покупателем. В данном случае учет ведется по счету 62. По дебиту записываются суммы отгрузок, а по кредиту перечисленные покупателями платежи.
3. Акт сверки выполненных работ. Оформляется по общим правилам, только вместо сумм поставок продукции в нем отражают суммы согласно актам выполненных работ.
4. Групповой акт сверки. Представляет собой совокупность актов сверки по всем существующим у фирмы контрагентам. Формируется благодаря установке к бухгалтерской программе специального расширения. Подобный способ формирования актов особенно удобен в конце отчетного периода, когда необходимо проинвентаризировать весь объем расчетов.
5. Нулевой акт сверки. Отличительной особенностью является равное нулю сальдо на конец рассматриваемого в документе периода.
6. Акт сверки по аренде. Составляется так же, как и акты по любым другим услугам. При формировании документа арендодателем, по дебиту будут проставляться суммы аренды согласно выставленным счетам, а по кредиту перечисленные арендатором платежи.

1. Своевременное выявление ошибок в учете. Самыми распространенными из них являются задвоенные суммы, когда один и тот же документ бухгалтерия проводит 2 раза, и отсутствие суммы в акте по причине не предоставления документов на поставленный товар.
2. Предъявление суду в качестве доказательства. Но следует учитывать, что акт сверки не попадает в разряд первичной документации, и нередко оппоненту удается оспорить его действительность в суде. В качестве основного довода выступает отсутствие подписи уполномоченного лица, так как акты обычно подписывают главные бухгалтера, а не руководители. Если у бухгалтера отсутствует официальная доверенность на подписание подобного рода документов, акты с проблемными контрагентами лучше подписывать директором организации.
3. Приостановка срока исковой давности. Подписание акта сверки доказывает факт признания долга неплательщиком, поэтому с этого момента срок исковой давности начинает повторный отсчет.
4. Проведение взаимозачета по встречной задолженности. В данном случае акт сверки помогает определиться с конечными суммами задолженностей.
5. Инвентаризация расчетов с контрагентами. Это обязательная процедура, которую следует проводить не менее 1 раза в год. Выявить достоверные суммы дебиторской и кредиторской задолженности можно только путем подписания актов сверок.
6. Формирование списка кредиторов во время процедуры банкротства. Кредитор, вовремя не подтвердивший наличие задолженности с помощью акта сверки, лишается права ее дальнейшего истребования.

Реструктуризация подходит для налогов, а для задолженности по поставщикам сч 60 и покупателям сч 62 нужно проводить другую работу. Согласно статьи 196 ГК срок исковой давности 3 года, если есть этот срок можете списать на убытки. Если не трех лет, работайте с дебиторами, Читайте договора, там написан срок оплаты или поставки, пишите письма должникам или подавайте в суд. Но нужно досконально разбираться с каждой конкретной суммой. Только так Вы сможете уменьшить долги. (Из собственного опыта)

Придётся платить, а потом искать продавца и через суд взымать у него долг. Всегда надо тщательно проверять, не надеясь на агента. Просто сходить в УК и узнать есть ли долги на этой квартире. В нашем ЖСК были такие случаи, подделывали платёжки ( вымарывали строчку, где указан долг, пропускали через сканер и распечатывали уже идеальную платёжку).

Посмотреть еще:

Материалы Проводки по Приходу ГЛАВНАЯ СТРАНИЦА НАЛОГОВЫЕ НОВОСТИ БУХГАЛТЕРСКИЕ НОВОСТИ БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ ГОДОВОЙ ОТЧЕТ И…

Часто ли наказывают по п. 1 ст. 126 НК РФ?П. 1 ст. 126 НК РФ…

Операции с недвижимым имуществом за вознаграждение или на договорной основеПодкласс 68.3 содержит две группы кодов:…

Двойное налогообложениеДвойное налогообложение — одновременное обложение в разных странах одинаковыми налогами доходов. Двойное налогообложение вызвано…

Департамент Росприроднадзора по Крымскому федеральному округу, Керчь Выбор территориального органаЦентральный аппарат Росприроднадзора02 Управление Росприроднадзора по…

Наши решения

Главная » Полезная информация » Бухгалтерское обслуживание » Акты сверок с контрагентами

Акты сверок с контрагентами

В процессе деятельности организации, особенно если эта деятельность связана с оказанием услуг и реализацией товаров в больших объемах, рано или поздно возникает необходимость проверить текущее состояние расчетов. Кроме того, любая фирма так или иначе пользуется услугами сторонних организаций (коммунальные услуги, техобслуживание оборудования), а также у поставщиков закупают сырье и материалы.

Для того чтобы не допускать возникновения просроченной кредиторской задолженности, а также с целью своевременно получать выручку за реализованные товары и услуги в полном объеме, на любом предприятии целесообразно разработать акт сверки взаиморасчетов с контрагентами.

Форма акта сверки

К сожалению, а может и к счастью, единой формы акта сверки нет. В законодательстве не утвержден определенный бланк, благодаря чему каждая организация может самостоятельно разработать подходящую форму в зависимости от специфики своей работы.

Каждый акт сверки имеет уникальный порядковый номер. В силу того, что он составляется на определенную дату, ее также следует указывать рядом с номером документа. Нумерация может производиться в пределах месяца, квартала, года. Все акты сверки регистрируются в журнале для удобства контроля.

Как правило, акт содержит так называемую «шапку». В ней указываются наименования организаций дебитора и кредитора. Далее следует таблица, в которой расписываются долговые обязательства, суммы, перечисленные в счет погашения задолженности, а также выводится конечное сальдо на определенную дату (как правило, конец отчетного периода – месяц, квартал, год). В конце обязательно указывается дебетовое или кредитовое сальдо прописью.

Акты сверки подписываются главным бухгалтером и руководителем организации. Подписи в обязательном порядке скрепляются печатью предприятия.

После составления акт сверки отправляется к контрагенту. При этом руководитель и главный бухгалтер этой организации должны либо поставить свои подписи под имеющимися данными, либо внести коррективы в записи и передать подписанный документ обратно.

В настоящее время формы актов сверки заложены во все бухгалтерские программы. В этом есть несомненные плюсы. Во-первых, такие акты заполняются автоматически на основании проведенных документов. Во-вторых, у бухгалтера не возникнет трудностей с разработкой специальной формы.

Акты всегда составляются в двух экземплярах. Один возвращается кредитору, а другой остается у организации-должника.

Важность акта сверки

Как правило, при сотрудничестве с постоянными, проверенными, добросовестными покупателями акты сверки – чистой воды формальность. Если все расчеты проходят вовремя, задолженность не накапливается, тогда все акты сверки оформляются с нулевым сальдо на конец периода.

В случае если дебиторская задолженность организации постоянно растет, а должники не спешат выполнять свои обязательства, акт сверки станет одним из оснований передачи дела о задолженности в суд с целью взыскания долга.

Срок исковой давности дебиторской задолженности – 3 года с момента возникновения долга. При подписании акта сверки срок исковой давности отсчитывается не с того момента, когда образовалась задолженность, а с момента подписания акта.

При обращении в судебные инстанции акт сверки является обязательным документом. Без него суд вправе не рассматривать исковое заявление о погашении задолженности.

Корректировки задолженности-дебеторской и кредиторской. Бухгалтерские справки.

Это зависит от специфики вашей деятельности, но разве часто бывают расхождения?

В составе кредиторской задолженности обычно отражаются задолженности поставщикам и подрядчикам за полученныеПри получении аванса от покупателя составляется бухгалтерская проводка Дебет счета 51 Кредит счета 62 субсчет Авансы полученные .

Как скорректировать долг постав-ка (в 1С мы должны,а на деле нам), есть актсверки. Что делать в 1С,какие нужны докум-ты?

Если по-простому, то берете акт сверки, подписанный с обеих сторон, в программе создаете бухгалтерскую справку. Проводки такие: 60.1 (Поставщик, договор)/91.1 (Корректировка задолженности по акту сверки) — на сумму разницы. Это будет при расчете налога на прибыль ваш прочий доход. Если хотите, то можете сделать инвентаризацию кредиторской/дебиторской задолженности. Тогда нужны будут приказы на проведение такой инвентаризации, а потом на списание кредиторской задолженности (на какую статью, на какую сумму, по какому контрагенту). Как-то так.

Бухгалтерский учет типовые проводки, план счетов, ПБУ, бухучет на малых предприятиях и для ИП.Бухгалтерская справка 0504833 . 60, 62, 76. 91-1. Списана кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности.

Можно ссылку на закон, который разрешает списание задолженности по акту сверки?
Акт сверки на то он и акт, формируем свой акт, смотрим расхождения, находим причину, выясняем, чья ошибка, Ваша (провели лишнюю накладную на поступление) , или поставщика (Вам накладную выписали, а у себя в учете не отразили) .
Вносим исправления в учетные данные!
Только так, и никаких списаний задолженности по акту сверки.

Бухгалтер читающий). помоги

При поступлении на склад товарно-материальных ценностей (ТМЦ) по неотфактурованной поставке в зависимости от вида ценностей необходимо оформить:
– акт приемки материалов (форма № М-7);
– акт приемки товаров (форма № ТОРГ-4);
– акт об оприходовании тары (форма № ТОРГ-5).
Второй экземпляр акта необходимо направить поставщику. Об этом сказано в пункте 37 Методических указаний, утвержденных приказом Минфина России от 28 декабря 2001 г. № 119н.
ТМЦ по неотфактурованной поставке приходуются по учетным ценам. Если организация в качестве учетной цены использует фактическую себестоимость, то неотфактурованные ТМЦ приходуются по рыночным ценам. Рыночную стоимость определяют как сумму денежных средств, которая может быть получена от продажи этих активов. Такие правила установлены в пункте 39 Методических указаний, утвержденных приказом Минфина России от 28 декабря 2001 г. № 119н, и пункте 9 ПБУ 5/01. В учете делается проводка:
Дебет 10 (15, 41) Кредит 60
– учтены ТМЦ, поступившие по неотфактурованным поставкам.
Ситуация: нужно ли отражать в бухучете «входной» НДС по неотфактурованным поставкам ТМЦ. Организация применяет общую систему налогообложения
Да, нужно.
Исключением из этого являются случаи, когда заранее известно, что поставщик не является плательщиком НДС (например, применяет упрощенку) . В этом случае «входной» НДС в бухучете по неотфактурованным поставкам не отражают.
Одним из основных принципов ведения бухучета является принцип осмотрительности. Согласно этому принципу, кредиторская задолженность должна отражаться с учетом всех сумм, которые организация предполагает заплатить кредитору (п. 6 ПБУ 1/2008). Сумма НДС может быть определена исходя из рыночной стоимости ТМЦ (п. 9 ПБУ 5/01). Ставки НДС установлены в статье 164 Налогового кодекса РФ.
В бухучете «входной» НДС по неотфактурованным поставкам следует отразить проводкой:
Дебет 19 Кредит 60
– учтен НДС по неотфактурованным поставкам ТМЦ.
Если после получения счета-фактуры окажется, что фактическая сумма налога другая, вносятся исправления в бухучет. Корректировку «входного» НДС следует отразить проводками:
Дебет 19 Кредит 60
– сторнирован НДС по неотфактурованным поставкам ТМЦ;
Дебет 19 Кредит 60
– учтен НДС по ТМЦ согласно счету-фактуре.
Если после поступления товаросопроводительных документов окажется, что фактическая себестоимость ТМЦ другая, вносятся исправления в бухучет. Порядок внесения исправлений зависит от того, в какой момент были получены эти документы.
Если расчетные документы были получены до утверждения отчетности за календарный год, в котором произошла неотфактурованная поставка, необходимо скорректировать цену поступивших материалов и уточнить расчеты с поставщиком (п. 40, 41 Методических указаний, утвержденных приказом Минфина России от 28 декабря 2001 г. № 119н) . При этом корректировку лучше производить не на разницу сумм, а сторнированием учетной стоимости с одновременным отражением стоимости ТМЦ согласно расчетным документам:
Дебет 10 (15, 41) Кредит 60
– сторнирована стоимость ТМЦ по неотфактурованным поставкам;
Дебет 10 (15, 41) Кредит 60
– учтена стоимость ТМЦ по неотфактурованным поставкам при поступлении товаросопроводительных документов.
Ситуация: как скорректировать стоимость материалов по неотфактурованным поставкам, если они были отпущены в производство. Расчетные документы поступили до утверждения отчетности за год, в котором произошла неотфактурованная поставка
Если материалы по неотфактурованным поставкам были отпущены в производство, то при получении товаросопроводительных документов необходимо скорректировать не только их стоимость, но и:
– себестоимость продукции, изготовленной из этих материалов;
–себестоимость реализованной продукции, которая была изготовлена из этих материалов.
Это следует из пункта 40 Методических указаний, утвержденных приказом Минфина России от 28 декабря 2001 г. № 119н.
В учете при этом следует отразить следующие проводки:
Дебет 10 (15) Кредит 60
– ст

Какой бухгалтерской проводкой списывается кредиторская задолженность, по которой истек срок исковой давности Списание кредиторской задолженностиВиолетта Коновалова Корректировки задолженности-дебеторской и кредиторской. Бухгалтерские справки.

Добрый день подскажите мы оплатили поставщику за другую организуцию на основании письма какие проводки сделать?

Вы в банке (сч. 51) должны поставить оплату на ту организацию (сч. 60) за которую платили.

Процедура списания кредиторской задолженности.Нет комментариев и отзывов для Проводки и образец договора о переводе долга . Еще никто не комментировал данную статью, если не ты, то кто оставит отзыв или совет?

60 сч. выбрать поставщика которому должны/ 51 сч. , то есть прямо в выписке поставить не того кому платили, а того за кого платили

Что значит оплатили: Вы дали займ или Ваш долг продали? Скорее всего — это заем да еще беспроцентный. Проводки
Д 60 К 51 Оплата
Д 58 К 60 Выдача займа — корректировка.

Письмо прилагаете к выписке, а в субконто выбираете того, ЗА которого платили Д60 К51

В зависимости от того, на что есть ссылка в письме.. . заем, зваимозачет, добров. пожертвование и проч. Основание — договор, акты сверки расчетов, гарант. письма и т. д.

Работаю в ЖКХ программистом, бухгалтерия работает ужасно плохо. Руководству плевать на всё. Было ли у кого-то подобное?

Это очень часто бывает в госструктурах (особенно маленьких) .

Могу ли я закрыть кредиторскую задолженность согласно акта сверки?

Однако вы и сами виноваты — зачем надо было браться за чужую работу в которой вы ничего не понимаете? Нет, если в дальнейшем вы хотите стать бухгалтером — тогда другое дело, но в другом случае вам это нафиг не надо.

Для налогового и бухгалтерского учета списание кредиторской задолженности с вышедшим сроком исковой давности повышает сумму прибыли учреждения.В бухгалтерской отчетности отображается в проводках счетов 60,62,71,71,73,76 дебет 91.1 кредит прочие доходы .

Удивительно!! ! В конторе ЖКХ и программист! ? Я видел в подобных организациях, в лучшем случае, сисадмина — картридж отвезти в сервис на ремонт или зарядку и т. п. , и не более! Главное, никто с тебя не спросит про воровство, приписки и т. д.
Ты же сам написал " Руководству плевать на всё." Следовательно, руководство либо дибилы, либо ворует.

Это называется проворовались…

Взаимозачет. нам должны 100000, мы должны 300000, как оформить, проводки. Обычная система. В 1С7,7 проводку 60-62не пуск

Обычно делается в журнале операций Дт60.субсчет Кт 62.субсчет 100000. все просто)
а оформляется актом зачета взаимных требований

Корректировка дебиторской и кредиторской задолженности в налоговом учете. 25.06.2002 32700.Продажа товара, принятого на комиссию. Операции зачета авансов отражаются в бухгалтерском учете проводками

Но вы не забывайте, что вам реально надо оплатить НДС через банковский счет. Документы-общее назначение-корректировка задолженности и вносите организации дебитор и кредитор и все.

Эленн правильно говорит, через Журнал операций все нормально проходит. Я сейчас проводку спокойно сформировала, 1С спокойно все пропустила. Вы бы подробнее объясняли, где именно вас программа не пускает. Это может с чем угодно быть связано, как неправильным или недостаточным заполнением документа, так и, например, с привязкой к типовым операциям и отсутствием в них такой проводки. Тогда программа вопит, что операция некорректна.

Вообще-то в 1С для такого рода операций существует документ — бухгалтерская справка, в ней вы заполните и бух и налог. учет.

Возможно не настроена программа. Справочники-Список корректных проводок-новая

Какие нужны операции для взаиморасчета (бартера)?

Акт взаимозачета взаимных требований, в1С-проводите в книге операций-вручную

Корректировка дебиторской и кредиторской задолженности. Опубликовано в журнале Комплект Бухгалтерская газета Официальный вестник бухгалтера 5 год — 2013. Измайлов В. Л., эксперт БГ.

Есть такой документ: Корректировка задолженности. пробуйте через него. Если не выйдет, то лучше Бух. справкой. Не надо: Документы вручную.

Нужно обязательно сделать акт сверки на дату зачета и составить акт зачета взаимных требований. Простейший акт есть в 1С в корректировке задолженности, но лучше самим разработать, ведь еще будете делать. Я еще составляю договор на взаимозачет, может он и не нужен.

Добрый день, специалисты! Помогите, пожалуйста, бухгалтер сделал ошибку при оплате НДФЛ см.далее

Пишите заявление, Ваши деньги находятся на невыясненных платежах в казначействе.
Город один? Значит и р/счет один. Перебросят.
Вообще впервые встречаю, у Вас что база на две организации? или Вы меняли налоговые? КБК ошибались, но чтоб посылать на другую налоговую впервые))))

С него-то точно заплатите налог на прибыль… Я бы для начала поставил на 94 счет и постарался бы отрыть дебетовую сторону… Должна же быть перед кем-то задолженность, в счет которой был подписан взаимозачет…

Письмо им пишите, пусть денежку возвращают.

Как заполняется акт зачета взаимных требований юридических лиц? помогите пожалуйста.

Сам акт вроде как произвольной формы, то есть, заголовок, содержание в котором две фирмы такие то такие то, в лице директоров таких то таких то, согласовывают этот акт, оговаривается сумма взаимозачета, перечисляются накладные (сч/ф) по которым идет взаимозачет. . с обоих сторон реквизиты подписи печати

Бухгалтерский уч т и налогообложение. Методология бухгалтерского уч та. Корректировка кредиторской задолженности.Я провела корректировку задолженности проводкой Д 60,1 К 91,2 Теперь встал вопрос не затронет ли это сделанную ранее наценку на товар, учитываемую…

Про НДС не забудьте, если конечно он указан в первичных документах

Тебе интересно — как можно составить такой акт? Если да, то дай знать, могу выслать примерную форму.

Приведу пример составления акта проведения взаимозачета.
Директору ООО"Север"
от директора ОАО"Восток"
В соответствии с договором поставки от 12.05.2010. ООО"Север" поставил в адрес ОАО"Восток" товаров 118000руб, вт. ч. НДС 18000руб. (накладная №567 от 20.05.2010.)
В соответствии с договором возмездного оказания услуг от 15.03.2010 ОАО "Восток" оказала ООО" Север" автотранспортных услуг на 200000руб в т. ч. НДС 30508руб. (акт выполненых работ от 30.03.2010. ТТН №123456)
В целях ускорения расчетов за поставленные товары и оказанные услуги между нашими организациями, считаю целесообразным произвести взаимозачет на 118000 руб.
По состоянию на 11.06.2010.задолженность ООО"Север" перед ОАО"Восток" составляет 82000 рублей
Директор ОАО"Восток" Директор ООО"Север"
подпись, печать подпись печать.
Дата: 11 июня 2010 года.
Взаимозачет может иницинировать любая сторона договора, известив об этом контрагента и выслав ему один экземпляр акта о проведении взаимозачета.

Имейте в виду при зачете необходимо, что бы задолженность по договору была просроченной и в акте ( соглашении о взаимозачете) обязательно должна быть подпись и гл. бухгалтера.

Взаимозачет

В строгом соответствии с договор уступки права-требования создаете бухгалтерскую справку, или операцию вручную, где проставляете необходимые проводки Д (К) 60 — К (Д) 62 (или сч. 76, смотря где Вы этих контрагентов учитываете)

Документ Корректировка долга на каждого контрагента делается отдельно, то естьРисунок 4. Проводки документа по бухгалтерскому и налоговому учетуВведем кредиторскую задолженность нашего предприятия перед контрагентом-поставщиком Венера, ТОВ