В законе нет запрета на перечисление суммы беспроцентного займа по поручению заемщика третьему лицу.
По договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества (п. 1 ст. 807 ГК РФ). Если иное не предусмотрено законом или договором займа, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором (п. 1 ст. 809 ГК РФ). В рассматриваемом случае стороны воспользовались предоставленной законом возможностью определить договор займа как беспроцентный (безвозмездный). В соответствии с принципом свободы договора условия договора определяются по усмотрению сторон, кроме случаев, когда содержание соответствующего условия предписано законом или иными правовыми актами (п. 4 ст. 421 ГК РФ). А гражданское законодательство не содержит запрета на перечисление займодавцем суммы займа по указанию заемщика третьим лицам (постановления ФАС Восточно-Сибирского округа от 18.09.2013 по делу № А58-96/2013, Московского округа от 10.06.2014 по делу № А41-18820/13). Поэтому организация-займодавец вправе перечислить сумму займа третьему лицу, но для этого ей необходимо получить распоряжение заемщика. Оно может быть включено непосредственно в текст договора займа, с указанием конкретного лица, которому будет перечислена сумма займа, а если третьему лицу должна быть перечислена только часть займа, то также с указанием такой части.
Организация-займодавец и организация-заемщик заключили договор беспроцентного займа, в котором было установлено, что заем в пределах суммы займа предоставляется частями путем перечисления денежных средств на счета третьих лиц на основании заявления заемщика.
Займодавец в течение двух лет во исполнение обязательств по договору платежными поручениями перечислял денежные средства на расчетные счета третьих лиц в соответствии с достигнутой с заемщиком договоренностью.
Согласно двухстороннему акту сверки обязательства заемщика по возврату суммы займа не были исполнены, в связи с чем займодавец обратился в арбитражный суд с иском о взыскании с заемщика задолженности.
Суды первой и апелляционной инстанций пришли к выводу, что договор займа является незаключенным, поскольку не был доказан факт передачи займодавцем денежных средств во исполнение обязательств по нему (п. 1 ст. 807 ГК РФ). Согласно договору займа денежные средства должны были быть переданы непосредственно заемщику либо могли быть перечислены на счета третьих лиц на основании заявления заемщика. Однако такое заявление займодавцу от заемщика не поступало. Заемщик представил займодавцу заявление, которое являлось предложением заключить договор займа, и в нем отсутствовало указание на конкретную денежную сумму, которую заемщик просит перечислить на счета его контрагентов.
Суды оценили представленные в дело доказательства: платежные поручения, реестры платежных поручений, акты сверки задолженности, и при вынесении решения приняли во внимание буквальное толкование условий договора займа. Поскольку заявлений заемщика о перечислении денег третьим лицам не имелось, суды пришли к выводу о недоказанности исполнения договора займа займодавцем. Вывод судов поддержал ФАС Уральского округа, а впоследствии и коллегия судей ВАС РФ.
"Жилищно-коммунальное хозяйство: бухгалтерский учет и налогообложение", 2011, N 2
Организации часто заключают договоры займа для погашения кредиторской задолженности. Как правило, заимодавец перечисляет денежные средства на расчетный счет заемщика. Однако нередко заемщики просят перечислить сумму займа третьему лицу. Законен ли такой способ выдачи займа и на что следует обратить внимание сторонам договора?
В соответствии с п. 1 ст. 807 ГК РФ по договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества. Важно, что договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей. Такие договоры называются реальными. Кроме того, договор займа является односторонним, так как после его заключения (после передачи денег) заемщик приобретает только обязанности, а заимодавец – только права (право требования возврата денежных средств).
Законом не установлен порядок передачи денег заемщику, поэтому его следует согласовать в договоре, который заключается в письменной форме, если в качестве заимодавца выступает юридическое лицо (п. 1 ст. 808 ГК РФ). Подчеркнем, что деньги передаются заимодавцем в собственность другой стороне. Передать деньги в собственность контрагенту можно разными путями: выплатить наличными через кассу физическому лицу, имеющему доверенность на их получение, перечислить на расчетный счет организации-заемщика. Точно так же не запрещено по указанию заемщика перечислить денежные средства третьему лицу, не участвующему в договоре.
Как показывает практика, в данной ситуации должники нередко уклоняются от возврата суммы займа, ссылаясь на незаключенность договора. Такую возможность им предоставляют п. п. 1 и 3 ст. 812 ГК РФ, согласно которым заемщик вправе оспаривать договор займа ввиду его безденежности, доказывая, что деньги в действительности не получены им от заимодавца. Если это удастся подтвердить, договор займа считается незаключенным.
В соответствии с п. 2 ст. 808 ГК РФ в подтверждение договора займа и его условий может быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющий передачу ему заимодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей. Анализ немногочисленных постановлений арбитражных судов по данному вопросу свидетельствует о том, что взыскать с заемщика сумму займа, подтвердив передачу денежных средств третьему лицу именно как выдачу займа заемщику, можно при наличии нескольких документов.
В первую очередь требуется письменное поручение заемщика о перечислении суммы займа на расчетный счет третьего лица с указанием банковских реквизитов. Оно может быть оформлено отдельным документом (письмом) либо включено в договор займа (оформлено дополнительным соглашением к нему). Несмотря на то что такое поручение не удостоверяет сам факт передачи денег, в его отсутствие вообще невозможно установить связь между перечислением денежных средств на счет третьего лица и отношениями сторон по договору займа. Отсутствие письма стало причиной отказа в удовлетворении требования заимодавца о возврате перечисленной третьему лицу суммы в деле, рассмотренном ФАС ЦО в Постановлении от 23.03.2007 по делу N А09-5427/06-4 (суду оказалось недостаточно ссылки на данное письмо в платежном поручении).
Во-вторых, документом, удостоверяющим перечисление денежных средств заемщику, является платежное поручение. На нем должна быть проставлена отметка банка о списании денежных средств. Кроме того, суд может направить в банк запрос о зачислении денежных средств по конкретным платежным поручениям (Постановления ФАС МО от 15.10.2008 N КГ-А40/9540-08, Девятого арбитражного апелляционного суда от 23.04.2009 N 09АП-5024/2009-ГК). Добавим: при заполнении платежного поручения особое внимание следует обратить на поле "Назначение платежа", в котором обязательно нужно указать, что оплата производится за заемщика. Именно отсутствие такой отметки стало причиной для признания судом договора займа незаключенным в Постановлении ФАС СЗО от 12.03.2009 по делу N А21-7543/2007.
Итак, при наличии письменного документа от заемщика, содержащего просьбу о перечислении суммы займа на банковский счет третьего лица, а также платежного поручения, в котором указано, что оплата производится за заемщика, заимодавец может быть уверен в том, что суд вменит недобросовестному заемщику обязанность исполнить обязательства по договору.
Всё про займы
ДОГОВОР N ______
займа с представительством иностранной компании
(с возможностью направления суммы займа на счет третьего лица)
г. ____________ "___"_________ ____ г.
Компания "___________________" (_________), в лице ___________
__________________ представительства в г. __________ (___________)
_________________________, действующе__ на основании Положения о
представительстве и доверенности N ____ от "__"________ ____ г.,
именуем__ в дальнейшем "Займодавец", с одной стороны, и _________
______________________________, в лице __________________________,
(наименование организации) (должность, Ф.И.О.)
действующ___ на основании ________________, именуем__ в дальнейшем
"Заемщик", с другой стороны, вместе именуемые "стороны", заключили
настоящий Договор о нижеследующем:
1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА
1.1. По настоящему Договору Займодавец передает Заемщику в собственность деньги в сумме _______ (______________) (указать валюту), а Заемщик обязуется вернуть указанную сумму займа в обусловленный настоящим Договором срок и уплатить на нее указанные в Договоре проценты.
1.2. Сумма займа, указанная в п. 1.1 настоящего Договора, перечисляется на расчетный счет Заемщика или указанного им третьего лица в рублях по курсу ЦБ РФ на день оплаты.
2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН
2.1. Займодавец перечисляет Заемщику сумму займа на указанный Заемщиком банковский счет.
В случае непоступления указанной в п. 1.1 настоящего Договора суммы Заемщику или указанному им третьему лицу настоящий Договор займа не вступает в силу и считается незаключенным.
2.2. Сумма займа, указанная в п. 1.1 настоящего Договора, выдается сроком на __________________. Срок исчисления даты возврата займа наступает с даты поступления денежных средств на расчетный счет Заемщика или указанного им третьего лица. Документом, подтверждающим поступление денежных средств на расчетный счет Заемщика, является банковская выписка с расчетного счета Заемщика или указанного им третьего лица.
2.3. Сумма займа, указанная в п. 1.1 настоящего Договора, может быть возвращена Заемщиком досрочно.
2.4. На сумму займа начисляются проценты в размере ___% от суммы займа, указанной в п. 1.1 настоящего Договора.
Заемщик обязан выплачивать проценты на сумму займа ________ раз в _______. Срок оплаты первых процентов по настоящему Договору наступает __ числа последнего месяца текущего квартала с даты получения займа, а последующих процентов – по истечении срока выдачи займа.
2.5. Сумма займа, указанная в п. 1.1 настоящего Договора, а также начисленные на нее проценты выплачиваются Заемщиком в рублях по курсу ЦБ РФ на день оплаты путем перечисления денежных средств на расчетный счет Займодавца.
3. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН
3.1. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения Заемщиком своих обязательств по настоящему Договору он обязан возместить Займодавцу причиненные таким неисполнением убытки.
3.2. Возмещение убытков не освобождает Заемщика от исполнения обязательств по настоящему Договору.
3.3. В случаях, не предусмотренных настоящим Договором, имущественная ответственность определяется в соответствии с действующим законодательством РФ.
4.1. Стороны освобождаются от ответственности за частичное или полное неисполнение обязательств по настоящему Договору, если это неисполнение явилось следствием обстоятельств непреодолимой силы, возникших после заключения настоящего Договора в результате обстоятельств чрезвычайного характера, которые стороны не могли предвидеть или предотвратить.
4.2. При наступлении обстоятельств, указанных в п. 4.1 настоящего Договора, каждая сторона должна без промедления известить о них в письменном виде другую сторону. Извещение должно содержать данные о характере обстоятельств, а также официальные документы, удостоверяющие наличие этих обстоятельств и, по возможности, дающие оценку их влияния на возможность исполнения стороной своих обязательств по данному Договору.
4.3. Если сторона не направит или несвоевременно направит извещение, предусмотренное в п. 4.2 настоящего Договора, то она обязана возместить второй стороне понесенные ею убытки.
4.4. В случае наступления обстоятельств, предусмотренных в п. 4.1 настоящего Договора, срок выполнения стороной обязательств по настоящему Договору отодвигается соразмерно времени, в течение которого действуют эти обстоятельства и их последствия.
4.5. Если наступившие обстоятельства, перечисленные в п. 4.1 настоящего Договора, и их последствия продолжают действовать более двух месяцев, стороны проводят дополнительные переговоры для выявления приемлемых альтернативных способов исполнения настоящего Договора.
5.1. Условия настоящего Договора и соглашений (протоколов и т.п.) к нему конфиденциальны и не подлежат разглашению.
5.2. Стороны принимают все необходимые меры для того, чтобы их сотрудники, агенты и правопреемники без предварительного согласия другой стороны не информировали третьих лиц о деталях данного Договора и приложений к нему.
6. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ
6.1. Все споры и разногласия, которые могут возникнуть между сторонами, будут разрешаться путем переговоров.
6.2. При неурегулировании в процессе переговоров спорных вопросов споры разрешаются в порядке, установленном действующим законодательством.
7. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА
7.1. Настоящий Договор вступает в силу с даты поступления денежных средств на расчетный счет Заемщика или указанного им третьего лица и действует до выполнения Заемщиком своих обязательств.
7.2. Настоящий Договор прекращается:
7.2.1. При полном возврате Заемщиком суммы займа, указанной в п. 1.1 настоящего Договора, а также суммы начисленных процентов.
7.2.2. По соглашению сторон.
7.2.3. По иным основаниям, предусмотренным действующим законодательством.
8. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ
8.1. Любые изменения и дополнения к настоящему Договору действительны при условии, если они совершены в письменной форме и подписаны сторонами или их надлежаще уполномоченными на то представителями.
8.2. Все уведомления и сообщения в рамках настоящего Договора должны направляться сторонами друг другу в письменной форме.
8.3. Настоящий Договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному экземпляру для каждой из сторон.